外國人在泰國需要繳哪些稅？

作為外國人，無論您是以遊客身份還是外籍人士身份在泰國逗留期間，都可能需要繳稅。為了避免罰款甚至被起訴，了解您在泰國期間需要向政府繳納哪些稅款至關重要。

本頁面提供有關外國人在泰國需要繳納的稅款、繳納方式以及如何合法減輕稅負的資訊。

泰國增值稅

增值稅（VAT）是對某些商品和服務在生產或分銷的每個環節增加的價值徵收的稅。作為消費者，您在購買商品或服務時需要繳納此稅。在這種情況下，稅款由公司代表泰國政府代收。所有消費者，無論泰國公民或外國公民，都必須繳納此稅。但是，非泰國居民的遊客可以申請退稅（詳見下文）。

泰國目前的增值稅稅率為7%，適用於多數商品和服務，從餐廳用餐、紀念品到旅遊活動均需繳納增值稅。不過，增值稅通常已包含在商品價格中，因此最終價格會進行四捨五入，消費者無需在購買前自行計算。

即使看起來您沒有支付增值稅，作為泰國遊客，您也應該檢查收據，看看是否已被收取。如果已被收取，請保留收據以便申請退稅。

在泰國旅遊的遊客如何獲得增值稅退稅

嚴格來說，只有泰國居民才需要繳增值稅，因為稅金歸政府所有。然而，逐筆核查顧客是否需要繳納增值稅過於複雜。因此，遊客在旅程結束時會收到全額退稅。

如果您符合以下條件，即可在泰國申請增值稅退稅：

一旦您滿足了相關要求，您可以親自前往泰國國際機場的旅遊增值稅退稅櫃檯申請增值稅退稅，也可以將文件提交給旅遊增值稅退稅辦公室，或者通過郵寄方式將文件發送至泰國稅務局。

泰國將於2025年恢復徵收旅遊稅。

泰國政府已提議重新徵收旅遊稅。新稅生效後，所有遊客抵達泰國時均需繳納。稅額將根據遊客選擇的交通方式而定。

然而，政府已表示可能會將所有港口的稅費統一設定為 300 泰銖。

為了因應過度旅遊問題，泰國政府再次提出徵收旅遊稅的方案，計劃增加基礎建設投入，並開發其他旅遊目的地，以吸引來自擁擠地區的遊客。旅遊稅的具體實施日期尚未確定，但泰國政府預計該稅將於2024年底或最遲2025年生效。

企業所得稅

這是對在泰國境內或境外設立的公司和法人實體徵收的所得稅。因此，如果您在泰國經營業務或經營外國公司的分支機構，則需要繳納企業所得稅。企業所得稅本質上是對扣除允許的營業費用後的總收入中的利潤徵稅。

應稅公司和合夥企業包括：

標準稅率為淨利潤的20%，但具體稅率因企業類型或法律形式而異。例如，中小企業適用0%至20%的較低累進稅率。

如何降低公司在泰國的稅負

有很多方法可以減輕公司的稅負。其中一個最佳方法是利用泰國投資促進委員會 (BOI) 提供的優惠政策。如果您在泰國積極扶持的行業中運營，即可享有稅收優惠。這些優惠包括：

如果您已成立中小企業，您還可以利用稅收優惠來減輕您的負擔，特別是如果實繳資本為 500 萬泰銖（或更少）且年營業額低於 3000 萬泰銖。

在泰國，外國人的個人所得稅是多少？

如果您在泰國逗留期間獲得收入，很可能需要繳納所得稅。稅額取決於您的年收入。稅率根據您的收入等級而有所不同，範圍從 5% 到 35% 不等。收入越高，稅率越高。

所有在泰國的外國人都需要繳所得稅嗎？

有兩種情況需要繳所得稅。第一種情況涉及泰國的預扣稅規定。該規定指出，無論您在收到收入時身處何地，所有來自泰國的收入都必須繳納所得稅。這包括工資和租金等應稅收入。因此，例如，如果您在家為泰國公司工作，或者在泰國擁有房產並收取租金收入，而您居住在國外，則您需要繳納所得稅。

下一點是關於泰國稅務居民身分的規定。這些規定指出，如果您是泰國的稅務居民，則必須繳納稅款。如果您在一個納稅年度（與日曆年一致）內於泰國境內居住至少180天，則被視為泰國稅務居民。所有來自泰國境內的收入，以及您匯入泰國的任何境外收入，均需繳稅。

所有在泰國擁有稅務居民身分的個人都必須在隔年三月前提交年度個人所得稅申報表。即使您的收入未達到免稅額度，也必須履行此項義務。

如何減輕您的泰國所得稅負擔

與其他國家一樣，稅收抵免和扣除可以減輕您的個人所得稅負擔。但是，為了了解所有可用的選項，建議諮詢泰國稅務顧問，以確保您不會遺漏任何信息，最終繳納過多的稅款。

另一種降低泰國所得稅的方法是申請享有稅收優惠的簽證。例如，泰國長期旅客簽證（LTR）允許您免稅領取所有海外收入。如果您申請的是高技能專業人士長期旅客簽證，無論您的實際稅率是多少，您都將享有17%的統一所得稅率。

您也可以查詢您的祖國是否與泰國簽訂了雙重課稅協定。此類協定可以減輕您的稅務負擔，例如，您只需在一個國家納稅，或根據稅率較高的國家限制應納稅額。一位精通泰國和外國稅法的泰國稅務顧問可以為您提供更多資訊。

泰國稅務諮詢及報稅服務專家

如果您對泰國各項稅收有任何疑問或擔憂，請聯絡暹羅法律事務所的稅務顧問。作為一家提供全方位法律服務的律師事務所，我們擁有超過20年的為外國人提供法律服務的經驗，具備必要的資格和專業知識，能夠為您詳細解釋納稅義務並最大限度地減輕您的稅務負擔。

我們的稅務團隊會分析您目前的財務狀況，並找出所有您可以合法使用的扣除項和稅務抵免，以降低您的稅務義務。我們也會協助您申請納稅識別號碼 (TIN) 並提交報稅表。這可以確保任何錯誤都不會導致罰款或起訴。

立即聯絡 Siam Legal 安排諮詢，以了解我們如何消除您的稅務壓力，並協助您盡可能保留資金。

關於外國人在泰國納稅的常見問題

泰國的報稅截止日期是什麼時候？

泰國有兩個主要的納稅期間。第一個是年度報稅期，申報時間為每年年初至隔年3月底。這適用於所有類型的應稅收入，大多數申報表必須在當年3月31日之前提交。第二個報稅期間是半年報稅期，申報時間為7月1日至9月31日。這僅適用於某些類型的應稅收入。

在泰國，哪些類型的收入需要繳稅？

在泰國，任何獲得應稅收入的人都必須繳稅。應稅收入不僅包括貨幣，還包括資產和實體福利。這也包括根據泰國稅法第47條規定已繳納的稅款以及稅收抵免。所有應稅收入都必須匯繳給相關稅務機關。

例如，這可能包括以下幾種類型的收入：

如果我沒有準時提交報稅表會怎樣？

任何負有稅務義務卻拒不繳稅或故意虛報收入的人，都將面臨處罰，甚至可能危及他們在泰國的居留權。處罰措施包括罰款和監禁。

我該如何在泰國申報繳稅？

您必須在每個納稅年度的截止日期前提交報稅表。您可以前往您居住國的泰國稅務局分公司辦理，也可以透過其網站在線上辦理。如果您在填寫報稅表時需要協助，我們建議您聯絡暹羅法律事務所的稅務顧問。

我可以免繳泰國個人所得稅嗎？

在某些情況下，您可以享受稅收減免。一種方法是申請提供稅收減免的泰國簽證。例如，長期居留簽證（LTR簽證）可以免除您在泰國就所有海外收入繳納的稅款。