Jako obcokrajowiec możesz być zobowiązany do uiszczenia podatków podczas pobytu w Tajlandii, niezależnie od tego, czy jesteś turystą, czy ekspatriantem. Aby uniknąć kar, a nawet postępowania sądowego, ważne jest, aby wiedzieć, jakie podatki musisz zapłacić rządowi podczas pobytu w Tajlandii.

Na tej stronie znajdziesz informacje o podatkach, które muszą płacić cudzoziemcy w Tajlandii, o tym, jak je płacić i jak legalnie zmniejszyć swoje obciążenie podatkowe.

Podatek od wartości dodanej w Tajlandii

Podatek od wartości dodanej (VAT) to podatek od wartości dodanej niektórych towarów i usług, który powstaje na każdym etapie ich produkcji lub dystrybucji. Jako konsument płacisz ten podatek przy zakupie produktu lub usługi. W takim przypadku podatek jest pobierany przez firmę w imieniu rządu Tajlandii. Wszyscy konsumenci, zarówno Tajowie, jak i obcokrajowcy, muszą zapłacić ten podatek. Turyści, którzy nie są rezydentami Tajlandii, mogą jednak ubiegać się o zwrot podatku (patrz poniżej).

Obecna stawka VAT w Tajlandii wynosi 7% i jest pobierana od większości towarów i usług, od posiłków w restauracjach i pamiątek po atrakcje turystyczne. Jednak VAT jest często wliczony w cenę, więc cena końcowa jest zaokrąglana i konsumenci nie muszą jej sami obliczać przed zakupem.

Nawet jeśli wydaje Ci się, że nie zapłaciłeś VAT, jako turysta w Tajlandii powinieneś sprawdzić swoje paragony, aby upewnić się, czy został on naliczony. Jeśli tak, zachowaj paragon, aby ubiegać się o zwrot.

Jak turyści w Tajlandii mogą uzyskać zwrot podatku VAT

Ściśle rzecz biorąc, tylko rezydenci Tajlandii są zobowiązani do płacenia podatku VAT, ponieważ dochód trafia do budżetu państwa. Jednak sprawdzenie, czy klient jest zobowiązany do zapłaty podatku VAT od każdej transakcji, byłoby zbyt skomplikowane. W związku z tym turyści otrzymują pełny zwrot kwoty na koniec podróży.

Możesz ubiegać się o zwrot podatku VAT w Tajlandii, jeśli spełniasz następujące kryteria:

  • Nie jesteś obywatelem Tajlandii.
  • Obecnie nie mają stałego miejsca zamieszkania w Tajlandii.
  • Opuścisz Tajlandię lotem z międzynarodowego lotniska w Tajlandii.
  • Musisz opuścić Tajlandię z zakupionym towarem w ciągu 60 dni od daty zakupu.
  • Zakupione przez Ciebie towary lub usługi muszą pochodzić ze miejsc oznaczonych etykietą „Zwrot VAT dla turystów” (w sklepach oznaczonych tą etykietą musisz wydać co najmniej 2000 bahtów).
  • Wypełniasz formularz zwrotu VAT dla turystów.

    • Po spełnieniu wymagań możesz osobiście złożyć wniosek o zwrot podatku VAT w punkcie zwrotu podatku VAT dla turystów na międzynarodowym lotnisku w Tajlandii, złożyć dokumenty w Biurze Zwrotu podatku VAT dla turystów lub wysłać je pocztą do tajskiej administracji podatkowej.

    Podatek turystyczny w Tajlandii powróci w 2025 roku.

    Rząd Tajlandii zaproponował ponowne wprowadzenie podatku turystycznego. Po wejściu w życie nowego podatku, będą go uiszczać wszyscy turyści po przyjeździe. Wysokość podatku będzie zależeć od wybranego środka transportu.

  • Turyści przybywający samolotem muszą zapłacić podatek w wysokości 300 bahtów.
  • Turyści muszą zapłacić podatek w wysokości 150 bahtów po przybyciu drogą morską lub lądową.

    • Rząd wskazał jednak, że może ustalić jednolitą stawkę podatku wynoszącą 300 THB dla wszystkich portów.

    Środek ten został ponownie zaproponowany w celu zwalczania nadmiernej turystyki poprzez zwiększenie finansowania infrastruktury i rozwój alternatywnych destynacji, aby przyciągnąć turystów z zatłoczonych obszarów. Dokładna data wprowadzenia podatku turystycznego nie została jeszcze ustalona, ​​ale rząd Tajlandii spodziewa się, że wejdzie on w życie pod koniec 2024 roku lub najpóźniej w 2025 roku.

    Podatek korporacyjny

    Jest to podatek dochodowy nakładany na firmy i osoby prawne z siedzibą w Tajlandii lub za granicą. Dlatego jeśli prowadzisz działalność gospodarczą w Tajlandii lub posiadasz oddział firmy zagranicznej, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od osób prawnych. W przypadku podatku dochodowego od osób prawnych zasadniczo płacisz podatek od zysków po odliczeniu dopuszczalnych kosztów prowadzenia działalności gospodarczej od całkowitego przychodu.

    Do spółek i spółek osobowych podlegających opodatkowaniu zalicza się:

  • Spółki lub spółki utworzone na podstawie prawa tajskiego (np. spółka akcyjna lub spółka partnerska).
  • Spółka lub spółka z siedzibą za granicą, prowadząca działalność gospodarczą w Tajlandii lub czerpiąca dochody ze źródeł tajskich.
  • Przedsiębiorstwo prowadzone w celach komercyjnych i nastawionych na zysk przez zagraniczny organ rządowy lub organizację albo osobę prawną utworzoną na podstawie prawa obcego.
  • Wspólne przedsięwzięcie biznesowe.
  • Fundacja lub stowarzyszenie prowadzące działalność nastawioną na zysk (z wyłączeniem fundacji lub stowarzyszenia wymienionych przez Ministra Tajlandii w art. 47 (7) (b) tajlandzkiej ustawy podatkowej).

    • Standardowa stawka podatku wynosi 20% zysku netto, choć dokładna kwota różni się w zależności od rodzaju działalności lub jej formy prawnej. Na przykład małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP) podlegają obniżonej progresywnej stawce podatku od 0% do 20%.

    Jak zmniejszyć obciążenie podatkowe swojej firmy w Tajlandii

    Istnieją sposoby na zmniejszenie obciążeń podatkowych Twojej firmy. Jedną z najlepszych metod są zachęty oferowane przez Tajską Radę Inwestycyjną (BOI). Zapewnia to ulgi podatkowe, jeśli działasz w branży, którą Tajlandia aktywnie promuje. Korzyści te obejmują:

  • Zwolnienie z podatku dochodowego od osób prawnych: W zależności od rodzaju dofinansowania BOI, o które się ubiegasz, Twoja firma może otrzymać zwolnienie z podatku dochodowego od osób prawnych od zysku netto wygenerowanego z finansowanej działalności na okres od 3 do 13 lat.
  • Zwiększone odliczenia podatkowe: Dotacja BOI zmniejsza również koszty transportu, energii elektrycznej i zaopatrzenia w wodę, dzięki czemu możesz odliczyć te wydatki od czystego zysku swojej firmy, co skutkuje niższym podatkiem od osób prawnych.
  • Obniżone cła na materiały importowane: Inną korzyścią płynącą z finansowania BOI jest obniżenie lub zniesienie ceł importowych na materiały potrzebne do działalności, co obniża ogólne koszty.

    • Jeśli założyłeś małe i średnie przedsiębiorstwo, możesz również skorzystać z ulg podatkowych, aby zmniejszyć obciążenie, zwłaszcza jeśli wpłacony kapitał wynosi 5 milionów bahtów (lub mniej), a roczny obrót jest niższy niż 30 milionów bahtów.

    Podatek dochodowy od osób fizycznych dla cudzoziemców w Tajlandii

    Jeśli uzyskasz dochód podczas pobytu w Tajlandii, najprawdopodobniej będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy. Wysokość podatku zależy od Twojego rocznego dochodu. Stawka podatku różni się w zależności od grupy dochodowej i wynosi od 5% do 35%. Im wyższy dochód, tym wyższa stawka podatku.

    Czy wszyscy cudzoziemcy w Tajlandii muszą płacić podatek dochodowy?

    Istnieją dwie sytuacje, w których jesteś zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego. Pierwsza dotyczy tajlandzkiej zasady potrącania podatku u źródła. Stanowi ona, że ​​musisz zapłacić podatek od wszystkich dochodów ze źródeł tajskich, niezależnie od miejsca zamieszkania w momencie ich otrzymania. Dotyczy to również dochodów podlegających opodatkowaniu, takich jak wynagrodzenia i dochody z wynajmu. Zatem, na przykład, jeśli pracujesz w domu dla tajskiej firmy lub posiadasz nieruchomość w Tajlandii i uzyskujesz dochody z wynajmu, mieszkając za granicą, będziesz podlegać opodatkowaniu.

    Kolejny punkt dotyczy tajskich przepisów dotyczących rezydencji podatkowej. Stanowią one, że musisz płacić podatki, jeśli jesteś rezydentem podatkowym Tajlandii. Jesteś uznawany za tajskiego rezydenta podatkowego, jeśli spędzasz w kraju co najmniej 180 dni w roku podatkowym, który odpowiada rokowi kalendarzowemu. Wszystkie dochody ze źródeł krajowych, a także wszelkie dochody zagraniczne, które przekazujesz do Tajlandii, podlegają opodatkowaniu.

    Wszystkie osoby będące rezydentami podatkowymi w Tajlandii muszą złożyć roczne zeznanie podatkowe od dochodów do marca następnego roku. Obowiązek ten obowiązuje nawet wtedy, gdy dochód nie przekracza progu wolnego od podatku.

    Jak zmniejszyć obciążenie podatkowe w Tajlandii

    Ulgi i odliczenia podatkowe mogą zmniejszyć obciążenie podatkowe, podobnie jak w innych krajach. Jednak aby zrozumieć wszystkie dostępne opcje, warto skonsultować się z tajskim doradcą podatkowym, aby upewnić się, że niczego nie przeoczysz i nie zapłacisz zbyt wysokiego podatku.

    Innym sposobem na obniżenie podatku dochodowego w Tajlandii jest ubieganie się o wizę z ulgami podatkowymi. Przykładem jest wiza Long Term Traveler (LTR), która pozwala na otrzymanie wszystkich dochodów uzyskanych za granicą bez podatku. Ubiegając się o wizę LTR dla wysoko wykwalifikowanych specjalistów, skorzystasz ze stałej stawki podatku dochodowego w wysokości 17%, niezależnie od faktycznej stawki podatkowej.

    Możesz również sprawdzić, czy Twój kraj zamieszkania ma podpisaną z Tajlandią umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. Taka umowa zmniejsza obciążenie podatkowe, nakładając obowiązek płacenia podatków tylko w jednym kraju lub ograniczając kwotę podatku do zapłaty w zależności od kraju o wyższej stawce podatkowej. Doświadczony tajski doradca podatkowy, znający zarówno tajskie, jak i zagraniczne prawo podatkowe, może udzielić Ci dalszych informacji.

    Eksperci ds. doradztwa podatkowego i usług związanych ze składaniem zeznań podatkowych w Tajlandii

    W razie jakichkolwiek pytań lub wątpliwości dotyczących różnych podatków w Tajlandii, prosimy o kontakt z doradcami podatkowymi z kancelarii Siam Legal. Jako kancelaria prawna oferująca pełen zakres usług, pomagamy cudzoziemcom od ponad 20 lat i posiadamy niezbędne kwalifikacje oraz wiedzę specjalistyczną, aby wyjaśnić Państwa obowiązki podatkowe i zminimalizować obciążenia podatkowe.

    Nasz zespół podatkowy analizuje Twoją aktualną sytuację finansową i identyfikuje wszystkie możliwe odliczenia i ulgi podatkowe, z których możesz skorzystać, aby legalnie obniżyć swoje zobowiązania podatkowe. Pomagamy również w ubieganiu się o numer identyfikacji podatkowej (TIN) i złożeniu zeznania podatkowego. Dzięki temu wszelkie błędy nie będą skutkować karami ani postępowaniem sądowym.

    Skontaktuj się z kancelarią Siam Legal już dziś, aby umówić się na konsultację i dowiedzieć się, w jaki sposób możemy wyeliminować Twój stres podatkowy i pomóc Ci zachować jak najwięcej pieniędzy.

    Często zadawane pytania dotyczące podatków tajskich dla obcokrajowców

    Jaki jest termin złożenia zeznania podatkowego w Tajlandii?

    W Tajlandii obowiązują dwa główne okresy podatkowe. Pierwszy to roczne zeznanie podatkowe, które należy złożyć od początku roku do końca marca. Dotyczy to wszystkich rodzajów dochodów podlegających opodatkowaniu, a większość zeznań musi zostać złożona do 31 marca danego roku. Drugi okres podatkowy to półroczne zeznanie podatkowe, które należy złożyć od 1 lipca do 31 września. Dotyczy to tylko niektórych rodzajów dochodów podlegających opodatkowaniu.

    Jakie rodzaje dochodów podlegają opodatkowaniu w Tajlandii?

    Każdy, kto osiąga dochód podlegający opodatkowaniu w Tajlandii, musi go opłacić. Dochód podlegający opodatkowaniu obejmuje nie tylko pieniądze, ale także aktywa i świadczenia w naturze. Obejmuje to również podatki od nich zapłacone, a także ulgi podatkowe zgodnie z artykułem 47 tajskiego kodeksu podatkowego. Wszystkie dochody podlegające opodatkowaniu muszą zostać przekazane odpowiednim organom podatkowym.

    Może to obejmować na przykład następujące rodzaje dochodów:

  • Dochód uzyskany, taki jak pensja i wynagrodzenie
  • Dochód z działalności na własny rachunek
  • Dochód z własności intelektualnej i wartości firmy
  • Dochody z inwestycji, odsetek i innych źródeł finansowych
  • Płatności z tytułu wynajmu nieruchomości, które wynająłeś lub nabyłeś na własność
  • Dochód z zawodów niezależnych
  • Dochód z prac zleconych
  • Dochody z innej działalności, niewymienionej powyżej (np. handel, rolnictwo, przemysł lub transport).

    • Co się stanie, jeśli nie złożę zeznania podatkowego na czas?

    Każdy, kto jest zobowiązany do płacenia podatków, ale ich nie płaci lub celowo zafałszowuje swoje dochody, podlega karom, które mogą utrudnić mu pobyt w Tajlandii. Kary te wahają się od grzywny do kary pozbawienia wolności.

    Jak złożyć zeznanie podatkowe w Tajlandii?

    Obowiązkiem każdego roku podatkowego jest złożenie zeznania podatkowego przed upływem terminu. Możesz to zrobić w oddziale tajskiego urzędu skarbowego w swoim kraju zamieszkania lub online za pośrednictwem jego strony internetowej. Jeśli potrzebujesz pomocy w wypełnieniu zeznania podatkowego, zalecamy kontakt z naszymi doradcami podatkowymi w kancelarii Siam Legal.

    Czy mogę być zwolniony z płacenia tajskiego podatku dochodowego?

    W niektórych przypadkach możesz skorzystać ze zwolnień podatkowych. Jednym ze sposobów jest ubieganie się o wizę tajską, która oferuje zwolnienia podatkowe jako jedną z korzyści. Dobrym przykładem jest wiza LTR, która zwalnia z opodatkowania w Tajlandii wszystkich dochodów uzyskanych za granicą.