Yabancı uyruklu olarak, turist veya yerleşik vatandaş olmanız fark etmeksizin Tayland'da kaldığınız süre boyunca vergi ödemeniz gerekebilir. Cezalardan veya hatta yasal kovuşturmadan kaçınmak için, Tayland'dayken devlete hangi vergileri ödemeniz gerektiğini bilmek önemlidir.

Bu sayfa, Tayland'da yaşayan yabancıların ödemek zorunda olduğu vergiler, bunların nasıl ödeneceği ve vergi yükünüzü yasal olarak nasıl azaltabileceğiniz hakkında bilgi vermektedir.

Tayland'da Katma Değer Vergisi

Katma Değer Vergisi (KDV), belirli mal ve hizmetlerin üretim veya dağıtım aşamalarının her birinde ortaya çıkan katma değer üzerinden alınan bir vergidir. Tüketici olarak, ürünü veya hizmeti satın aldığınızda bu vergiyi ödersiniz. Bu durumda, vergi Tayland hükümeti adına şirket tarafından tahsil edilir. Taylandlı veya yabancı olsun, tüm tüketiciler bu vergiyi ödemek zorundadır. Ancak, Tayland'da ikamet etmeyen turistler vergi iadesi talep edebilirler (aşağıya bakınız).

Tayland'da mevcut KDV oranı %7'dir ve restoran yemeklerinden hediyelik eşyalara ve turistik aktivitelere kadar çoğu mal ve hizmete uygulanmaktadır. Ancak KDV genellikle fiyata zaten dahil edildiğinden, nihai fiyat yuvarlanır ve tüketicilerin satın almadan önce kendileri hesaplamalarına gerek kalmaz.

Görünüşte KDV ödememiş olsanız bile, Tayland'da turist olarak fişlerinizi kontrol ederek KDV tahsil edilip edilmediğine bakmalısınız. Eğer tahsil edildiyse, geri ödeme talebinde bulunmak için fişi saklayın.

Tayland'daki turistler KDV iadesini nasıl alabilir?

Aslında, KDV'den elde edilen gelir devlete gittiği için sadece Tayland'da ikamet edenlerin KDV ödemesi gerekmektedir. Ancak, her işlemde müşterinin KDV'ye tabi olup olmadığını kontrol etmek çok karmaşık olurdu. Bu nedenle, turistler seyahatlerinin sonunda ödedikleri tutarın tamamını geri alırlar.

Aşağıdaki kriterleri karşılıyorsanız Tayland'da KDV iadesi için başvuruda bulunabilirsiniz:

  • Tayland vatandaşı değilsiniz.
  • Şu anda Tayland'da ikametgahları bulunmamaktadır.
  • Tayland'dan uluslararası bir havaalanından kalkan bir uçakla ayrılacaksınız.
  • Satın aldığınız mallarla birlikte satın alma tarihinden itibaren 60 gün içinde Tayland'dan ayrılmanız gerekmektedir.
  • Satın aldığınız mal veya hizmetlerin "Turistler için KDV iadesi" etiketiyle işaretlenmiş yerlerden alınmış olması gerekmektedir (bu etikete sahip mağazalarda en az 2.000 Baht harcamanız şarttır).
  • Turistler için KDV iade formu dolduruyorsunuz.

    • Gerekli şartları yerine getirdikten sonra, KDV iadesi başvurunuzu şahsen Tayland'daki uluslararası havaalanlarında bulunan Turist KDV İade Masasına yapabilir, belgeleri Turist KDV İade Ofisine teslim edebilir veya posta yoluyla Tayland Vergi İdaresine gönderebilirsiniz.

    Tayland turist vergisi 2025'te geri dönecek.

    Tayland hükümeti turizm vergisinin yeniden getirilmesini önerdi. Yeni vergi yürürlüğe girdiğinde, tüm ziyaretçiler tarafından varışta ödenecek. Vergi miktarı, seçilen ulaşım şekline bağlı olacak.

  • Uçakla gelen turistler 300 Baht vergi ödemek zorundadır.
  • Turistlerin deniz veya kara yoluyla varışta 150 Baht vergi ödemeleri gerekmektedir.

    • Ancak hükümet, vergiyi tüm limanlar için 300 THB'lik tek tip bir ücret olarak belirleyebileceğini ima etti.

    Aşırı turizmi engellemek amacıyla altyapı finansmanını artırmak ve kalabalık bölgelerden ziyaretçi çekmek için alternatif destinasyonlar geliştirmek üzere bu önlem yeniden önerildi. Turist vergisinin yürürlüğe gireceği kesin tarih henüz belirlenmedi, ancak Tayland hükümeti bunun 2024 yılının sonunda veya en geç 2025 yılında yürürlüğe girmesini bekliyor.

    Kurumlar vergisi

    Bu, Tayland'da kurulmuş veya yurt dışında yerleşik şirketler ve tüzel kişiler üzerinden alınan bir gelir vergisidir. Bu nedenle, Tayland'da kurulmuş bir işletme işletiyorsanız veya yabancı bir şirketin şubesini yönetiyorsanız, kurumlar vergisi ödemeniz gerekecektir. Kurumlar vergisi ile esasen, toplam gelirinizden izin verilen işletme giderlerini düşürdükten sonra kalan kârınız üzerinden vergilendirilirsiniz.

    Vergiye tabi şirketler ve yasal ortaklıklar şunlardır:

  • Tayland yasalarına göre kurulmuş şirketler veya ortaklıklar (örneğin, anonim şirket veya tescilli ortaklık).
  • Yurt dışında kurulu olup Tayland'da iş yapan veya Tayland kaynaklarından gelir elde eden bir şirket veya ortaklık.
  • Yabancı bir hükümet yetkilisi veya kuruluşu tarafından ticari ve kar amacı güden bir işletme veya yabancı yasalar uyarınca kurulmuş bir tüzel kişilik.
  • Ortak bir iş girişimi.
  • Kar amacı güden faaliyetlerde bulunan bir vakıf veya dernek (Tayland Vergi Kanunu'nun 47 (7) (b) maddesi uyarınca Tayland Bakanı tarafından listelenenler hariç).

    • Standart vergi oranı net kârın %20'sidir, ancak kesin miktar işletme türüne veya yasal şekline bağlı olarak değişir. Örneğin, küçük ve orta ölçekli işletmeler (KOBİ'ler) %0 ile %20 arasında değişen indirimli artan oranlı vergi oranına tabidir.

    Tayland'da şirketinizin vergi yükünü nasıl azaltabilirsiniz?

    Şirketinizin vergi yükünü azaltmanın yolları vardır. En iyi yöntemlerden biri, Tayland Yatırım Kurulu'nun (BOI) teşviklerinden yararlanmaktır. Bu, Tayland'ın aktif olarak desteklediği bir sektörde faaliyet gösteriyorsanız vergi avantajları sağlar. Bu avantajlar şunlardır:

  • Kurumlar vergisi muafiyeti: Başvurduğunuz BOI fonlama türüne bağlı olarak, şirketiniz fonlanan faaliyetlerden elde edilen net kârlar üzerinden 3 ila 13 yıl süreyle kurumlar vergisi muafiyetinden yararlanabilir.
  • Artan vergi indirimleri: BOI sübvansiyonu ayrıca ulaşım, elektrik ve su temini maliyetlerini de düşürerek bu giderleri şirketinizin net karından düşmenize ve dolayısıyla daha düşük kurumlar vergisi ödemenize olanak tanır.
  • İthal edilen malzemeler üzerindeki vergilerin azaltılması: BOI finansmanının bir diğer faydası da, operasyonlar için gerekli malzemeler üzerindeki ithalat vergilerinin azaltılması veya muaf tutulmasıdır; bu da genel maliyetleri düşürür.

    • Küçük ve orta ölçekli bir işletme kurduysanız, özellikle ödenmiş sermaye 5 milyon Baht (veya daha az) ve yıllık ciro 30 milyon Baht'ın altında ise, vergi yükünüzü azaltmak için vergi indirimlerinden de yararlanabilirsiniz.

    Tayland'da yabancılar için kişisel gelir vergisi

    Tayland'da kaldığınız süre boyunca gelir elde ederseniz, büyük olasılıkla gelir vergisi ödemeniz gerekecektir. Vergi miktarı yıllık gelirinize bağlıdır. Vergi oranı, gelir diliminize göre değişir ve %5 ile %35 arasında değişir. Geliriniz ne kadar yüksekse, vergi oranı da o kadar yüksek olur.

    Tayland'da bulunan tüm yabancıların gelir vergisi ödemesi gerekiyor mu?

    Gelir vergisi ödemeniz gereken iki durum vardır. Birincisi, Tayland'ın stopaj vergisi kuralıdır. Bu kurala göre, geliri aldığınız sırada nerede bulunduğunuzdan bağımsız olarak, Tayland kaynaklı tüm gelirleriniz üzerinden vergi ödemeniz gerekir. Buna maaş ve kira geliri gibi vergilendirilebilir gelirler de dahildir. Bu nedenle, örneğin, Tayland'da bir şirket için evden çalışıyorsanız veya Tayland'da mülkünüz varsa ve yurt dışında yaşarken kira geliri elde ediyorsanız, vergilendirileceksiniz.

    Bir sonraki nokta Tayland vergi ikametgahı düzenlemeleriyle ilgilidir. Bu düzenlemelere göre, Tayland'da vergi mükellefiyseniz vergi ödemeniz gerekir. Vergi yılı içinde (takvim yılına denk gelir) ülkede en az 180 gün geçirmeniz durumunda Tayland vergi mükellefi olarak kabul edilirsiniz. Yurtiçi kaynaklardan elde edilen tüm gelirler ve Tayland'a aktardığınız tüm yabancı gelirler vergilendirmeye tabidir.

    Tayland'da vergi mükellefi olan tüm bireyler, yıllık gelirleri için gelir vergisi beyannamesini bir sonraki yılın Mart ayına kadar vermek zorundadır. Bu yükümlülük, geliriniz vergiden muafiyet eşiğine ulaşmasa bile geçerlidir.

    Tayland'daki gelir vergisi yükünüzü nasıl azaltabilirsiniz?

    Diğer ülkelerde olduğu gibi, vergi indirimleri ve muafiyetleri kişisel gelir vergisi yükünüzü azaltabilir. Ancak, tüm mevcut seçenekleri anlamak için, herhangi bir şeyi gözden kaçırmamak ve gereğinden fazla vergi ödememek adına bir Tayland vergi danışmanına başvurmanız tavsiye edilir.

    Tayland gelir verginizi azaltmanın bir başka yolu da vergi avantajı sağlayan bir vizeye başvurmaktır. Bunun bir örneği, yurt dışında kazanılan tüm gelirleri vergisiz olarak almanıza olanak tanıyan Tayland Uzun Süreli Seyahat (LTR) vizesidir. Yüksek vasıflı profesyoneller için LTR vizesine başvurursanız, gerçek vergi oranınızdan bağımsız olarak %17'lik sabit bir gelir vergisi oranından yararlanacaksınız.

    Ayrıca, kendi ülkenizin Tayland ile çifte vergilendirme anlaşması olup olmadığını da kontrol edebilirsiniz. Bu tür bir anlaşma, vergi yükünüzü azaltır; ya sadece bir ülkede vergi ödemenizi gerektirir ya da daha yüksek vergi oranına sahip ülkeye göre ödenecek vergi miktarını sınırlar. Hem Tayland hem de yabancı vergi kanunları konusunda bilgi sahibi deneyimli bir Tayland vergi danışmanı size daha fazla bilgi sağlayabilir.

    Tayland'da vergi danışmanlığı ve vergi beyannamesi hizmetleri konusunda uzmanlar.

    Tayland'daki çeşitli vergilerle ilgili başka sorularınız veya endişeleriniz varsa, lütfen Siam Legal'deki vergi danışmanlarıyla iletişime geçin. Tam kapsamlı bir hukuk firması olarak, 20 yılı aşkın süredir yabancılara yardımcı oluyoruz ve vergi yükümlülüklerinizi açıklamak ve vergi yükünüzü en aza indirmek için gerekli niteliklere ve uzmanlığa sahibiz.

    Vergi ekibimiz mevcut mali durumunuzu analiz eder ve vergi yükümlülüğünüzü yasal olarak azaltmak için kullanabileceğiniz tüm olası indirimleri ve vergi kredilerini belirler. Ayrıca Vergi Kimlik Numarası (TIN) başvurusunda bulunmanıza ve vergi beyannamenizi vermenize yardımcı oluruz. Bu, herhangi bir hatanın ceza veya yasal kovuşturmaya yol açmamasını sağlar.

    Vergi stresinizi nasıl ortadan kaldırabileceğimizi ve paranızın mümkün olduğunca çoğunu nasıl koruyabileceğinizi öğrenmek için bugün Siam Legal ile iletişime geçin ve bir danışmanlık görüşmesi planlayın.

    Yabancılar için Tayland vergileri hakkında sıkça sorulan sorular

    Tayland'da vergi beyannamesi verme süresi ne zaman sona eriyor?

    Tayland'da iki ana vergi dönemi vardır. Birincisi, yıl başından Mart ayı sonuna kadar olan yıllık vergi beyannamesidir. Bu, tüm vergilendirilebilir gelir türleri için geçerlidir ve çoğu beyannamenin ilgili yılın 31 Mart tarihine kadar verilmesi gerekir. İkinci vergi dönemi ise, 1 Temmuz'dan 31 Eylül'e kadar olan altı aylık vergi beyannamesidir. Bu, yalnızca belirli vergilendirilebilir gelir türleri için geçerlidir.

    Tayland'da hangi gelir türleri vergilendirilir?

    Tayland'da vergilendirilebilir gelir elde eden herkes bu gelir üzerinden vergi ödemek zorundadır. Vergilendirilebilir gelir sadece parayı değil, varlıkları ve ayni yardımları da kapsar. Tayland Vergi Kanunu'nun 47. maddesine göre, bu gelirler üzerinden ödenen vergiler ve vergi indirimleri de buna dahildir. Tüm vergilendirilebilir gelirler ilgili vergi makamlarına ödenmelidir.

    Bu, örneğin aşağıdaki gelir türlerini içerebilir:

  • Maaş ve ücret gibi kazanılmış gelirler.
  • Serbest meslekten elde edilen gelir
  • Fikri mülkiyet ve ticari itibar gelirleri
  • Yatırımlardan elde edilen gelir, faiz ödemeleri ve diğer finansal kaynaklar
  • Kiraladığınız veya mülkiyetini edindiğiniz herhangi bir gayrimenkulden elde ettiğiniz kira ödemeleri
  • Serbest mesleklerden elde edilen gelir
  • Sipariş üzerine yapılan işlerden elde edilen gelir
  • Yukarıda belirtilmeyen diğer faaliyetlerden elde edilen gelir (örneğin ticaret, tarım, sanayi veya ulaştırma).

    • Vergi beyannamemi zamanında vermezsem ne olur?

    Vergi yükümlülüğü bulunan ancak vergisini ödemeyen veya gelirini kasten yanlış beyan eden herkes, Tayland'daki kalışlarını tehlikeye atabilecek cezalarla karşı karşıya kalır. Bu cezalar para cezalarından hapis cezasına kadar değişebilir.

    Tayland'da vergi beyannamesini nasıl doldururum?

    Her vergi yılı için son tarihten önce vergi beyannamesi vermeniz gerekmektedir. Bunu, ikamet ettiğiniz ülkedeki Tayland vergi dairesinin bir şubesinde veya web siteleri üzerinden çevrimiçi olarak yapabilirsiniz. Vergi beyannamenizi doldururken yardıma ihtiyacınız olursa, Siam Legal'deki vergi danışmanlarımızla iletişime geçmenizi öneririz.

    Tayland gelir vergisinden muaf olabilir miyim?

    Bazı durumlarda vergi muafiyetlerinden yararlanabilirsiniz. Bunu yapmanın bir yolu, vergi muafiyetini avantajlarından biri olarak sunan bir Tayland vizesine başvurmaktır. Bunun iyi bir örneği, yurt dışında kazanılan tüm gelirler üzerinden Tayland'da vergiden muafiyet sağlayan LTR vizesidir.