Como estrangeiro, você pode ser obrigado a pagar impostos durante sua estadia na Tailândia, seja como turista ou expatriado. Para evitar multas ou mesmo processos judiciais, é importante saber quais impostos você deve pagar ao governo enquanto estiver na Tailândia.

Esta página fornece informações sobre os impostos que estrangeiros na Tailândia devem pagar, como pagá-los e como reduzir legalmente sua carga tributária.

Imposto sobre Valor Agregado na Tailândia

O Imposto sobre Valor Agregado (IVA) é um imposto sobre o valor adicionado de determinados bens e serviços, que incide em cada etapa de sua produção ou distribuição. Como consumidor, você paga esse imposto ao adquirir o produto ou serviço. Nesse caso, o imposto é recolhido pela empresa em nome do governo tailandês. Todos os consumidores, sejam tailandeses ou estrangeiros, devem pagar esse imposto. No entanto, turistas que não residem na Tailândia podem solicitar o reembolso do imposto (veja abaixo).

A taxa atual de IVA na Tailândia é de 7% e incide sobre a maioria dos bens e serviços, desde refeições em restaurantes e lembranças até atividades turísticas. No entanto, o IVA geralmente já está incluído no preço, portanto o preço final é arredondado e os consumidores não precisam calculá-lo antes da compra.

Mesmo que pareça que você não pagou o IVA, como turista na Tailândia, você deve verificar seus recibos para ver se ele foi cobrado. Caso tenha sido, guarde o recibo para solicitar um reembolso.

Como os turistas na Tailândia podem obter um reembolso do IVA

Tecnicamente, apenas os residentes da Tailândia são obrigados a pagar o IVA, já que a receita é destinada ao governo. No entanto, seria muito complexo verificar se um cliente está sujeito ao IVA em cada transação. Portanto, os turistas recebem o reembolso total do valor ao final da viagem.

Você pode solicitar o reembolso do IVA na Tailândia se atender aos seguintes critérios:

  • Você não é cidadão tailandês.
  • Atualmente, eles não possuem residência na Tailândia.
  • Você deixará a Tailândia em um voo partindo de um aeroporto internacional tailandês.
  • Você deve deixar a Tailândia com os produtos adquiridos dentro de 60 dias a partir da data da compra.
  • Os bens ou serviços que você adquiriu devem ter vindo de locais marcados com a etiqueta "Reembolso de IVA para turistas" (você deve gastar pelo menos 2.000 Baht em lojas com essa etiqueta).
  • Você está preenchendo um formulário de reembolso de IVA para turistas.

    • Após cumprir os requisitos, você pode solicitar o reembolso do IVA pessoalmente no Balcão de Reembolso de IVA para Turistas em um aeroporto internacional tailandês, entregar os documentos no Escritório de Reembolso de IVA para Turistas ou enviá-los pelo correio para a Administração Tributária Tailandesa.

    A taxa turística tailandesa voltará a ser aplicada em 2025.

    O governo tailandês propôs a reintrodução de um imposto turístico. Assim que o novo imposto entrar em vigor, ele será pago por todos os visitantes na chegada. O valor do imposto dependerá do meio de transporte escolhido.

  • Os turistas que chegam de avião devem pagar uma taxa de 300 Baht.
  • Os turistas devem pagar uma taxa de 150 Baht ao chegarem por mar ou por terra.

    • No entanto, o governo indicou que poderá fixar a taxa em um valor uniforme de 300 THB para todos os portos.

    A medida foi proposta novamente para combater o turismo excessivo, aumentando o financiamento de infraestrutura e desenvolvendo destinos alternativos para atrair visitantes de áreas superlotadas. Uma data precisa para a implementação da taxa turística ainda não foi definida, mas o governo tailandês espera que ela entre em vigor no final de 2024 ou, no máximo, em 2025.

    Imposto corporativo

    Este é um imposto de renda que incide sobre empresas e entidades jurídicas estabelecidas na Tailândia ou sediadas no exterior. Portanto, se você opera um negócio estabelecido na Tailândia ou administra uma filial de uma empresa estrangeira, terá que pagar o imposto de renda corporativo. Com o imposto de renda corporativo, você é tributado essencialmente sobre seus lucros após a dedução das despesas comerciais permitidas da sua receita total.

    As empresas tributáveis ​​e as sociedades de responsabilidade limitada incluem:

  • Empresas ou sociedades constituídas sob a lei tailandesa (por exemplo, uma sociedade anônima ou uma sociedade registrada).
  • Uma empresa ou sociedade sediada no exterior que realiza negócios na Tailândia ou recebe rendimentos de fontes tailandesas.
  • Uma empresa operada para fins comerciais e lucrativos por uma autoridade ou organização governamental estrangeira, ou por uma entidade jurídica estabelecida sob a lei estrangeira.
  • Uma joint venture comercial.
  • Uma fundação ou associação que se dedique a atividades com fins lucrativos (excluindo as listadas pelo Ministro tailandês na secção 47 (7) (b) da Lei Tributária Tailandesa).

    • A taxa padrão de imposto é de 20% do lucro líquido, embora o valor exato varie dependendo do tipo de negócio ou de sua forma jurídica. Por exemplo, as pequenas e médias empresas (PMEs) estão sujeitas a uma taxa progressiva reduzida de 0% a 20%.

    Como reduzir a carga tributária da sua empresa na Tailândia

    Existem maneiras de reduzir a carga tributária da sua empresa. Um dos melhores métodos é por meio de incentivos do Conselho de Investimentos da Tailândia (BOI). Isso proporciona benefícios fiscais se você opera em um setor que a Tailândia está promovendo ativamente. Esses benefícios incluem:

  • Isenção de imposto corporativo: Dependendo do tipo de financiamento do BOI solicitado, sua empresa poderá receber isenção do imposto corporativo sobre os lucros líquidos gerados pelas atividades financiadas por um período de 3 a 13 anos.
  • Aumento das deduções fiscais: O subsídio do BOI também reduz os custos de transporte, eletricidade e abastecimento de água, permitindo deduzir essas despesas do lucro líquido da sua empresa, resultando em um imposto corporativo menor.
  • Redução das taxas de importação de materiais: Outro benefício do financiamento do BOI é a redução ou isenção das taxas de importação de materiais necessários para as operações, diminuindo assim os custos gerais.

    • Se você constituiu uma PME, também poderá aproveitar incentivos fiscais para reduzir sua carga tributária, especialmente se o capital integralizado for de 5 milhões de Baht (ou menos) e o faturamento anual for inferior a 30 milhões de Baht.

    Imposto de renda pessoal para estrangeiros na Tailândia

    Se você obtiver renda durante sua estadia na Tailândia, provavelmente terá que pagar imposto de renda. O valor do imposto depende da sua renda anual. A alíquota varia de acordo com a sua faixa de renda, geralmente entre 5% e 35%. Quanto maior a sua renda, maior a alíquota.

    Todos os estrangeiros na Tailândia têm que pagar imposto de renda?

    Existem duas situações em que você é obrigado a pagar imposto de renda. A primeira envolve a regra de retenção na fonte tailandesa. Essa regra estabelece que você deve pagar imposto sobre toda a renda proveniente de fontes tailandesas, independentemente de onde você esteja no momento em que a renda é recebida. Isso inclui rendimentos tributáveis, como salários e aluguéis. Portanto, por exemplo, se você trabalha em casa para uma empresa tailandesa ou possui um imóvel na Tailândia e recebe renda de aluguel enquanto reside no exterior, você será tributado.

    O próximo ponto diz respeito às normas de residência fiscal na Tailândia. Estas estabelecem que você deve pagar impostos se for residente fiscal na Tailândia. Você é considerado residente fiscal tailandês se permanecer no país por pelo menos 180 dias durante o ano fiscal, que corresponde ao ano civil. Toda a renda proveniente de fontes nacionais, bem como qualquer renda estrangeira que você transferir para a Tailândia, está sujeita a tributação.

    Todos os indivíduos residentes fiscais na Tailândia devem apresentar a declaração de imposto de renda referente à sua renda anual até março do ano seguinte. Essa obrigação se aplica mesmo que sua renda não atinja o limite de isenção.

    Como reduzir sua carga tributária sobre a renda na Tailândia

    Créditos e deduções fiscais podem reduzir sua carga tributária sobre a renda, assim como em outros países. No entanto, para entender todas as opções disponíveis, é aconselhável consultar um consultor tributário tailandês para garantir que você não deixe nada passar despercebido e acabe pagando impostos em excesso.

    Outra forma de reduzir o imposto de renda na Tailândia é solicitar um visto com benefícios fiscais. Um exemplo é o visto de Viajante de Longa Duração (LTR) da Tailândia, que permite receber toda a renda obtida no exterior isenta de impostos. Se você solicitar o visto LTR para profissionais altamente qualificados, se beneficiará de uma alíquota fixa de imposto de renda de 17%, independentemente da sua alíquota de imposto real.

    Você também pode verificar se o seu país de origem possui um acordo de dupla tributação com a Tailândia. Tal acordo reduz sua carga tributária, seja exigindo que você pague impostos em apenas um país, seja limitando o valor do imposto a pagar com base no país com a alíquota mais alta. Um consultor tributário tailandês experiente, com conhecimento das leis tributárias tailandesas e estrangeiras, pode fornecer mais informações.

    Especialistas em consultoria tributária e serviços de declaração de imposto de renda na Tailândia.

    Caso tenha mais alguma dúvida ou preocupação em relação aos diversos impostos na Tailândia, entre em contato com os consultores tributários da Siam Legal. Como um escritório de advocacia completo, auxiliamos estrangeiros há mais de 20 anos e possuímos as qualificações e a experiência necessárias para explicar suas obrigações tributárias e minimizar sua carga fiscal.

    Nossa equipe tributária analisa sua situação financeira atual e identifica todas as deduções e créditos fiscais possíveis que você pode usar para reduzir legalmente sua obrigação tributária. Também auxiliamos você na solicitação do seu Número de Identificação Fiscal (NIF) e no preenchimento da sua declaração de imposto de renda. Isso garante que quaisquer erros não resultem em multas ou processos judiciais.

    Entre em contato com a Siam Legal hoje mesmo para agendar uma consulta e descobrir como podemos eliminar seu estresse tributário e ajudá-lo a reter o máximo possível do seu dinheiro.

    Perguntas frequentes sobre impostos tailandeses para estrangeiros

    Qual é o prazo para apresentar a declaração de imposto de renda na Tailândia?

    A Tailândia possui dois períodos tributários principais. O primeiro é a declaração anual de imposto de renda, com vencimento entre o início do ano e o final de março. Essa declaração se aplica a todos os tipos de renda tributável, e a maioria das declarações deve ser entregue até 31 de março do respectivo ano. O segundo período tributário é a declaração semestral de imposto de renda, com vencimento entre 1º de julho e 31 de setembro. Essa declaração se aplica apenas a certos tipos de renda tributável.

    Quais tipos de rendimento são tributáveis ​​na Tailândia?

    Qualquer pessoa que receba rendimentos tributáveis ​​na Tailândia deve pagar impostos sobre eles. Os rendimentos tributáveis ​​incluem não apenas dinheiro, mas também bens e benefícios em espécie. Isso inclui ainda os impostos pagos sobre esses rendimentos, bem como os créditos fiscais, de acordo com o Artigo 47 do Código Tributário Tailandês. Todos os rendimentos tributáveis ​​devem ser recolhidos às autoridades fiscais competentes.

    Isso pode incluir, por exemplo, os seguintes tipos de renda:

  • Renda auferida, como salário e vencimentos.
  • Renda de trabalho por conta própria
  • Receitas provenientes de propriedade intelectual e fundo de comércio.
  • Rendimentos provenientes de investimentos, juros e outras fontes financeiras.
  • Pagamentos de aluguel de qualquer imóvel que você tenha alugado ou do qual tenha adquirido a propriedade.
  • Renda proveniente de profissões autônomas
  • Renda proveniente de trabalhos por encomenda
  • Renda proveniente de outras atividades não mencionadas acima (ex.: comércio, agricultura, indústria ou transporte).

    • O que acontece se eu não entregar minha declaração de imposto de renda no prazo?

    Qualquer pessoa obrigada a pagar impostos que não o faça ou que declare rendimentos falsos intencionalmente está sujeita a penalidades que podem pôr em risco a sua permanência na Tailândia. Estas variam entre multas e prisão.

    Como faço para declarar meu imposto de renda na Tailândia?

    É obrigatório apresentar a declaração de imposto de renda anualmente, antes do prazo final. Você pode fazer isso em uma agência da Receita Federal tailandesa em seu país de residência ou online, através do site deles. Caso precise de ajuda para preencher sua declaração de imposto de renda, recomendamos entrar em contato com nossos consultores tributários da Siam Legal.

    Posso ser isento do pagamento do imposto de renda tailandês?

    Em certos casos, você pode se beneficiar de isenções fiscais. Uma maneira de fazer isso é solicitando um visto tailandês que ofereça isenções fiscais como um de seus benefícios. Um bom exemplo disso é o visto LTR, que isenta você de impostos na Tailândia sobre toda a renda obtida no exterior.