ชาวต่างชาติต้องเสียภาษีอะไรบ้างในประเทศไทย?

ในฐานะชาวต่างชาติ คุณอาจต้องเสียภาษีระหว่างที่พำนักอยู่ในประเทศไทย ไม่ว่าจะเป็นนักท่องเที่ยวหรือชาวต่างชาติที่มาอาศัยอยู่ถาวร เพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับหรือแม้แต่การดำเนินคดี จึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าคุณต้องเสียภาษีอะไรบ้างให้แก่รัฐบาลในขณะที่อยู่ในประเทศไทย

หน้านี้ให้ข้อมูลเกี่ยวกับภาษีที่ชาวต่างชาติในประเทศไทยต้องชำระ วิธีการชำระภาษี และวิธีการลดภาระภาษีอย่างถูกกฎหมาย

ภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศไทย

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คือภาษีที่เรียกเก็บจากมูลค่าเพิ่มของสินค้าและบริการบางประเภท ซึ่งเกิดขึ้นในแต่ละขั้นตอนของการผลิตหรือการจัดจำหน่าย ในฐานะผู้บริโภค คุณจะต้องจ่ายภาษีนี้เมื่อคุณซื้อสินค้าหรือบริการ ในกรณีนี้ ภาษีจะถูกจัดเก็บโดยบริษัทในนามของรัฐบาลไทย ผู้บริโภคทุกคน ไม่ว่าจะเป็นคนไทยหรือชาวต่างชาติ ต้องชำระภาษีนี้ อย่างไรก็ตาม นักท่องเที่ยวที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นพำนักอยู่ในประเทศไทยสามารถขอคืนภาษีได้ (ดูรายละเอียดด้านล่าง)

ปัจจุบันอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศไทยอยู่ที่ 7% และเรียกเก็บจากสินค้าและบริการส่วนใหญ่ ตั้งแต่อาหารในร้านอาหารและของที่ระลึก ไปจนถึงกิจกรรมท่องเที่ยว อย่างไรก็ตาม โดยส่วนใหญ่แล้วภาษีมูลค่าเพิ่มมักรวมอยู่ในราคาสินค้าแล้ว ดังนั้นราคาสุดท้ายจึงเป็นราคาโดยประมาณ และผู้บริโภคไม่จำเป็นต้องคำนวณเองก่อนซื้อ

ถึงแม้ว่าดูเหมือนว่าคุณจะไม่ได้จ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ในฐานะนักท่องเที่ยวในประเทศไทย คุณควรตรวจสอบใบเสร็จรับเงินเพื่อดูว่ามีการเรียกเก็บภาษีหรือไม่ หากมี ให้เก็บใบเสร็จไว้เพื่อขอคืนเงิน

นักท่องเที่ยวในประเทศไทยจะได้รับเงินคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้อย่างไร

ตามหลักแล้ว เฉพาะผู้ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยเท่านั้นที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม เนื่องจากรายได้ทั้งหมดตกเป็นของรัฐบาล อย่างไรก็ตาม การตรวจสอบว่าลูกค้าแต่ละรายต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ในทุกธุรกรรมนั้นซับซ้อนเกินไป ดังนั้น นักท่องเที่ยวจึงได้รับเงินคืนเต็มจำนวนเมื่อสิ้นสุดการเดินทาง

คุณสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศไทยได้ หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ต่อไปนี้:

เมื่อคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนด คุณสามารถยื่นขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ด้วยตนเองที่เคาน์เตอร์คืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับนักท่องเที่ยว ณ สนามบินนานาชาติของไทย ยื่นเอกสารที่สำนักงานคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับนักท่องเที่ยว หรือส่งทางไปรษณีย์ไปยังกรมสรรพากรของไทย

ภาษีการท่องเที่ยวของไทยจะกลับมาใช้ใหม่ในปี 2025

รัฐบาลไทยเสนอให้กลับมาเก็บภาษีการท่องเที่ยวอีกครั้ง เมื่อภาษีใหม่นี้มีผลบังคับใช้ นักท่องเที่ยวทุกคนจะต้องชำระภาษีเมื่อเดินทางมาถึง โดยจำนวนภาษีจะขึ้นอยู่กับวิธีการเดินทางที่เลือกใช้

อย่างไรก็ตาม รัฐบาลได้ระบุว่าอาจกำหนดภาษีในอัตราเดียวกันที่ 300 บาทสำหรับทุกท่าเรือ

มาตรการดังกล่าวได้รับการเสนออีกครั้งเพื่อแก้ไขปัญหาการท่องเที่ยวล้นเกิน โดยการเพิ่มงบประมาณด้านโครงสร้างพื้นฐานและพัฒนาแหล่งท่องเที่ยวทางเลือกเพื่อดึงดูดนักท่องเที่ยวจากพื้นที่ที่มีผู้คนหนาแน่น ยังไม่มีการกำหนดวันที่แน่นอนสำหรับการเริ่มใช้ภาษีการท่องเที่ยว แต่รัฐบาลไทยคาดว่าจะเริ่มมีผลบังคับใช้ภายในสิ้นปี 2567 หรืออย่างช้าที่สุดในปี 2568

ภาษีนิติบุคคล

นี่คือภาษีเงินได้ที่เรียกเก็บจากบริษัทและนิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้นในประเทศไทยหรือตั้งอยู่ในต่างประเทศ ดังนั้น หากคุณดำเนินธุรกิจที่จัดตั้งขึ้นในประเทศไทยหรือบริหารสาขาของบริษัทต่างประเทศ คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล โดยภาษีเงินได้นิติบุคคลนั้น คุณจะถูกเก็บภาษีจากกำไรของคุณหลังจากหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่อนุญาตได้จากรายได้รวมของคุณ

บริษัทและห้างหุ้นส่วนทางกฎหมายที่ต้องเสียภาษี ได้แก่:

อัตราภาษีมาตรฐานคือ 20% ของกำไรสุทธิ แม้ว่าจำนวนเงินที่แน่นอนจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจหรือรูปแบบทางกฎหมาย ตัวอย่างเช่น วิสาหกิจขนาดเล็กและขนาดกลาง (SMEs) จะต้องเสียภาษีในอัตราก้าวหน้าลดลงเหลือ 0% ถึง 20%

วิธีลดภาระภาษีของบริษัทในประเทศไทย

มีหลายวิธีที่จะช่วยลดภาระภาษีของบริษัทของคุณ หนึ่งในวิธีที่ดีที่สุดคือการใช้ประโยชน์จากมาตรการส่งเสริมการลงทุนจากสำนักงานคณะกรรมการส่งเสริมการลงทุนแห่งประเทศไทย (BOI) ซึ่งจะให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีหากคุณดำเนินธุรกิจในอุตสาหกรรมที่ประเทศไทยกำลังส่งเสริมอย่างแข็งขัน สิทธิประโยชน์เหล่านี้ได้แก่:

หากคุณได้ก่อตั้งวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SME) คุณอาจสามารถใช้ประโยชน์จากมาตรการลดหย่อนภาษีเพื่อลดภาระภาษีได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากทุนจดทะเบียนชำระแล้ว 5 ล้านบาท (หรือน้อยกว่า) และยอดขายต่อปีต่ำกว่า 30 ล้านบาท

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย

หากคุณมีรายได้ระหว่างที่พำนักอยู่ในประเทศไทย คุณอาจต้องเสียภาษีเงินได้ โดยจำนวนภาษีจะขึ้นอยู่กับรายได้ต่อปีของคุณ อัตราภาษีจะแตกต่างกันไปตามช่วงรายได้ของคุณ ตั้งแต่ 5% ถึง 35% ยิ่งรายได้สูง อัตราภาษีก็ยิ่งสูงขึ้น

ชาวต่างชาติทุกคนในประเทศไทยต้องเสียภาษีเงินได้หรือไม่?

มีสองสถานการณ์ที่คุณต้องเสียภาษีเงินได้ สถานการณ์แรกเกี่ยวข้องกับกฎการหักภาษี ณ ที่จ่ายของไทย ซึ่งระบุว่าคุณต้องเสียภาษีสำหรับรายได้ทั้งหมดที่มาจากแหล่งที่มาในประเทศไทย ไม่ว่าคุณจะอยู่ที่ใดในขณะที่ได้รับรายได้นั้น ซึ่งรวมถึงรายได้ที่ต้องเสียภาษี เช่น ค่าจ้างและรายได้จากค่าเช่า ดังนั้น ตัวอย่างเช่น หากคุณทำงานจากบ้านให้กับบริษัทไทย หรือเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทยและได้รับรายได้จากค่าเช่าในขณะที่อาศัยอยู่ต่างประเทศ คุณก็จะต้องเสียภาษี

ประเด็นถัดไปเกี่ยวข้องกับระเบียบว่าด้วยถิ่นที่อยู่ทางภาษีของไทย ระเบียบนี้ระบุว่าคุณต้องเสียภาษีหากคุณมีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศไทย คุณจะถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของไทยหากคุณใช้เวลาอยู่ในประเทศอย่างน้อย 180 วันในระหว่างปีภาษี ซึ่งตรงกับปีปฏิทิน รายได้ทั้งหมดจากแหล่งรายได้ภายในประเทศ รวมถึงรายได้จากต่างประเทศที่คุณโอนเข้ามาในประเทศไทย จะต้องเสียภาษี

บุคคลทุกคนที่เป็นผู้มีถิ่นพำนักอาศัยในประเทศไทยต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ประจำปีภายในเดือนมีนาคมของปีถัดไป ข้อกำหนดนี้มีผลบังคับใช้แม้ว่ารายได้ของคุณจะไม่ถึงเกณฑ์ที่ได้รับการยกเว้นภาษีก็ตาม

วิธีลดภาระภาษีเงินได้ของคุณในประเทศไทย

เครดิตภาษีและการหักลดหย่อนภาษีสามารถช่วยลดภาระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณได้ เช่นเดียวกับในประเทศอื่นๆ อย่างไรก็ตาม เพื่อให้เข้าใจตัวเลือกที่มีอยู่ทั้งหมด ขอแนะนำให้ปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีของไทย เพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะไม่พลาดสิ่งใดและลงเอยด้วยการจ่ายภาษีมากเกินไป

อีกวิธีหนึ่งที่จะช่วยลดภาษีเงินได้ของไทยคือการยื่นขอวีซ่าที่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษี ตัวอย่างเช่น วีซ่าท่องเที่ยวระยะยาว (LTR) ของไทย ซึ่งอนุญาตให้คุณรับรายได้ทั้งหมดที่ได้รับจากต่างประเทศโดยไม่ต้องเสียภาษี หากคุณยื่นขอวีซ่า LTR สำหรับผู้เชี่ยวชาญที่มีทักษะสูง คุณจะได้รับประโยชน์จากอัตราภาษีเงินได้คงที่ 17% โดยไม่คำนึงถึงอัตราภาษีที่แท้จริงของคุณ

คุณสามารถตรวจสอบได้ว่าประเทศของคุณมีข้อตกลงการยกเว้นภาษีซ้ำซ้อนกับประเทศไทยหรือไม่ ข้อตกลงดังกล่าวจะช่วยลดภาระภาษีของคุณโดยกำหนดให้คุณจ่ายภาษีในประเทศเดียว หรือจำกัดจำนวนภาษีที่ต้องชำระตามประเทศที่มีอัตราภาษีสูงกว่า ที่ปรึกษาด้านภาษีชาวไทยที่มีประสบการณ์และมีความรู้ทั้งกฎหมายภาษีของไทยและต่างประเทศสามารถให้ข้อมูลเพิ่มเติมแก่คุณได้

ผู้เชี่ยวชาญด้านการให้คำปรึกษาด้านภาษีและการยื่นภาษีในประเทศไทย

หากท่านมีข้อสงสัยหรือข้อกังวลเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีต่างๆ ในประเทศไทย โปรดติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีของสยามลีเกิล ในฐานะสำนักงานกฎหมายที่ให้บริการครบวงจร เราให้ความช่วยเหลือชาวต่างชาติมากว่า 20 ปี และมีคุณสมบัติและความเชี่ยวชาญที่จำเป็นในการอธิบายภาระภาษีของท่านและลดภาระภาษีของท่านให้เหลือน้อยที่สุด

ทีมงานด้านภาษีของเราจะวิเคราะห์สถานการณ์ทางการเงินปัจจุบันของคุณและระบุรายการหักลดหย่อนและเครดิตภาษีที่เป็นไปได้ทั้งหมดที่คุณสามารถใช้เพื่อลดภาระภาษีของคุณได้อย่างถูกกฎหมาย นอกจากนี้เรายังให้ความช่วยเหลือคุณในการยื่นขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) และยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณ ซึ่งจะช่วยให้มั่นใจได้ว่าข้อผิดพลาดใด ๆ จะไม่ส่งผลให้เกิดบทลงโทษหรือการดำเนินคดี

ติดต่อ Siam Legal วันนี้เพื่อกำหนดเวลานัดหมายปรึกษาหารือ และค้นหาว่าเราจะช่วยลดความเครียดด้านภาษีของคุณและช่วยให้คุณเก็บเงินไว้ได้มากที่สุดได้อย่างไร

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีของไทยสำหรับชาวต่างชาติ

กำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีในประเทศไทยคือวันใด?

ประเทศไทยมีช่วงเวลาการยื่นภาษีหลักสองช่วง ช่วงแรกคือการยื่นภาษีประจำปี ซึ่งต้องยื่นตั้งแต่ต้นปีจนถึงสิ้นเดือนมีนาคม ช่วงเวลานี้ใช้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีทุกประเภท และส่วนใหญ่ต้องยื่นภายในวันที่ 31 มีนาคมของปีนั้นๆ ช่วงที่สองคือการยื่นภาษีครึ่งปี ซึ่งต้องยื่นตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคมถึง 31 กันยายน ช่วงเวลานี้ใช้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีบางประเภทเท่านั้น

รายได้ประเภทใดบ้างที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย?

ทุกคนที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทยต้องชำระภาษี รายได้ที่ต้องเสียภาษีนั้นรวมถึงไม่เพียงแต่เงินเท่านั้น แต่ยังรวมถึงทรัพย์สินและผลประโยชน์ในรูปแบบอื่น ๆ ด้วย ซึ่งรวมถึงภาษีที่จ่ายไปแล้วและเครดิตภาษีตามมาตรา 47 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของไทย รายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดต้องนำส่งให้แก่หน่วยงานภาษีที่เกี่ยวข้อง

ตัวอย่างเช่น รายได้ประเภทต่อไปนี้อาจรวมถึง:

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีตรงเวลา?

บุคคลใดก็ตามที่ต้องเสียภาษีแต่ไม่ชำระหรือจงใจให้ข้อมูลรายได้ที่ไม่เป็นความจริง จะต้องเผชิญกับบทลงโทษที่อาจส่งผลกระทบต่อการพำนักอยู่ในประเทศไทย บทลงโทษเหล่านี้มีตั้งแต่ปรับไปจนถึงจำคุก

ฉันจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีในประเทศไทยได้อย่างไร?

คุณมีหน้าที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีทุกปีภาษีก่อนวันกำหนด คุณสามารถทำได้ที่สำนักงานสรรพากรไทยสาขาในประเทศที่คุณพำนัก หรือทางออนไลน์ผ่านเว็บไซต์ของสำนักงานสรรพากร หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการกรอกแบบแสดงรายการภาษี เราขอแนะนำให้ติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีของเราที่ สยาม ลีกัล

ฉันสามารถได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของไทยได้หรือไม่?

ในบางกรณี คุณอาจได้รับประโยชน์จากการยกเว้นภาษี วิธีหนึ่งคือการยื่นขอวีซ่าไทยที่มีสิทธิประโยชน์ด้านการยกเว้นภาษี ตัวอย่างเช่น วีซ่า LTR ซึ่งยกเว้นภาษีในประเทศไทยสำหรับรายได้ทั้งหมดที่ได้รับจากต่างประเทศ