外国人在泰国需要缴纳哪些税？

作为外国人，无论您是以游客身份还是外籍人士身份在泰国逗留期间，都可能需要缴纳税款。为了避免罚款甚至被起诉，了解您在泰国期间需要向政府缴纳哪些税款至关重要。

本页面提供有关外国人在泰国需要缴纳的税款、缴纳方式以及如何合法减轻税负的信息。

泰国增值税

增值税（VAT）是对某些商品和服务在生产或分销的每个环节增加的价值征收的税。作为消费者，您在购买商品或服务时需要缴纳此税。在这种情况下，税款由公司代表泰国政府代收。所有消费者，无论泰国公民还是外国公民，都必须缴纳此税。但是，非泰国居民的游客可以申请退税（详见下文）。

泰国目前的增值税税率为7%，适用于大多数商品和服务，从餐厅用餐、纪念品到旅游活动均需缴纳增值税。不过，增值税通常已包含在商品价格中，因此最终价格会进行四舍五入，消费者无需在购买前自行计算。

即使看起来您没有支付增值税，作为泰国游客，您也应该检查收据，看看是否已被收取。如果已被收取，请保留收据以便申请退税。

在泰国旅游的游客如何获得增值税退税

严格来说，只有泰国居民才需要缴纳增值税，因为税款归政府所有。然而，逐笔核查顾客是否需要缴纳增值税过于复杂。因此，游客在旅程结束时会收到全额退税。

如果您符合以下条件，即可在泰国申请增值税退税：

一旦您满足了相关要求，您可以亲自前往泰国国际机场的旅游增值税退税柜台申请增值税退税，也可以将文件提交给旅游增值税退税办公室，或者通过邮寄方式将文件发送至泰国税务局。

泰国将于2025年恢复征收旅游税。

泰国政府已提议重新征收旅游税。新税生效后，所有游客抵达泰国时均需缴纳。税额将根据游客选择的交通方式而定。

然而，政府已表示可能会将所有港口的税费统一设定为 300 泰铢。

为了应对过度旅游问题，泰国政府再次提出征收旅游税的方案，计划增加基础设施建设投入，并开发其他旅游目的地，以吸引来自拥挤地区的游客。旅游税的具体实施日期尚未确定，但泰国政府预计该税将于2024年底或最迟2025年生效。

企业所得税

这是对在泰国境内或境外设立的公司和法人实体征收的所得税。因此，如果您在泰国经营业务或运营外国公司的分支机构，则需要缴纳企业所得税。企业所得税本质上是对扣除允许的营业费用后的总收入中的利润征税。

应税公司和合伙企业包括：

标准税率为净利润的20%，但具体税率因企业类型或法律形式而异。例如，中小企业适用0%至20%的较低累进税率。

如何降低公司在泰国的税负

有很多方法可以减轻公司的税负。其中一个最佳方法是利用泰国投资促进委员会 (BOI) 提供的优惠政策。如果您在泰国积极扶持的行业中运营，即可享受税收优惠。这些优惠包括：

如果您已成立中小企业，您还可以利用税收优惠来减轻您的负担，特别是如果实缴资本为 500 万泰铢（或更少）且年营业额低于 3000 万泰铢。

在泰国，外国人的个人所得税是多少？

如果您在泰国逗留期间获得收入，很可能需要缴纳所得税。税额取决于您的年收入。税率根据您的收入等级而有所不同，范围从 5% 到 35% 不等。收入越高，税率越高。

所有在泰国的外国人都需要缴纳所得税吗？

有两种情况需要缴纳所得税。第一种情况涉及泰国的预扣税规定。该规定指出，无论您在收到收入时身处何地，所有来源于泰国的收入都必须缴纳所得税。这包括工资和租金等应税收入。因此，例如，如果您在家为一家泰国公司工作，或者在泰国拥有房产并收取租金收入，而您居住在国外，则您需要缴纳所得税。

下一点是关于泰国税务居民身份的规定。这些规定指出，如果您是泰国的税务居民，则必须缴纳税款。如果您在一个纳税年度（与日历年一致）内于泰国境内居住至少180天，则被视为泰国税务居民。所有来自泰国境内的收入，以及您汇入泰国的任何境外收入，均需缴纳税款。

所有在泰国拥有税务居民身份的个人都必须在次年三月前提交年度个人所得税申报表。即使您的收入未达到免税额度，也必须履行此项义务。

如何减轻您的泰国所得税负担

与其他国家一样，税收抵免和扣除可以减轻您的个人所得税负担。但是，为了了解所有可用的选项，建议咨询泰国税务顾问，以确保您不会遗漏任何信息，最终缴纳过多的税款。

另一种降低泰国所得税的方法是申请享有税收优惠的签证。例如，泰国长期旅行者签证（LTR）允许您免税领取所有海外收入。如果您申请的是高技能专业人士长期旅行者签证，无论您的实际税率是多少，您都将享受17%的统一所得税率。

您还可以查询您的祖国是否与泰国签订了双重征税协定。此类协定可以减轻您的税务负担，例如，您只需在一个国家纳税，或者根据税率较高的国家/地区限制应纳税额。一位精通泰国和外国税法的泰国税务顾问可以为您提供更多信息。

泰国税务咨询和报税服务专家

如果您对泰国各项税收有任何疑问或担忧，请联系暹罗法律事务所的税务顾问。作为一家提供全方位法律服务的律师事务所，我们拥有超过20年的为外国人提供法律服务的经验，具备必要的资质和专业知识，能够为您详细解释纳税义务并最大限度地减轻您的税务负担。

我们的税务团队会分析您当前的财务状况，并找出所有您可以合法使用的扣除项和税收抵免，以降低您的纳税义务。我们还会协助您申请纳税识别号 (TIN) 并提交纳税申报表。这可以确保任何错误都不会导致罚款或起诉。

立即联系 Siam Legal 安排咨询，了解我们如何消除您的税务压力，并帮助您尽可能多地保留资金。

关于外国人在泰国纳税的常见问题

泰国的纳税申报截止日期是什么时候？

泰国有两个主要的纳税期。第一个是年度纳税申报期，申报时间为每年年初至次年3月底。这适用于所有类型的应税收入，大多数申报表必须在当年3月31日之前提交。第二个纳税期是半年纳税申报期，申报时间为7月1日至9月31日。这仅适用于某些类型的应税收入。

在泰国，哪些类型的收入需要缴税？

在泰国，任何获得应税收入的人都必须缴纳税款。应税收入不仅包括货币，还包括资产和实物福利。这还包括根据泰国税法第47条规定已缴纳的税款以及税收抵免。所有应税收入都必须汇缴给相关税务机关。

例如，这可能包括以下几种类型的收入：

如果我没有按时提交纳税申报表会怎样？

任何负有纳税义务却拒不缴纳税款或故意虚报收入的人，都将面临处罚，甚至可能危及他们在泰国的居留权。处罚措施包括罚款和监禁。

我如何在泰国申报纳税？

您必须在每个纳税年度的截止日期前提交纳税申报表。您可以前往您居住国的泰国税务局分支机构办理，也可以通过其网站在线办理。如果您在填写纳税申报表时需要帮助，我们建议您联系暹罗法律事务所的税务顾问。

我可以免缴泰国个人所得税吗？

在某些情况下，您可以享受税收减免。一种方法是申请提供税收减免的泰国签证。例如，长期居留签证（LTR签证）可以免除您在泰国就所有海外收入缴纳的税款。