Иностранцы, будь то туристы или иностранные граждане, могут быть обязаны платить налоги во время своего пребывания в Таиланде. Чтобы избежать штрафов или даже судебного преследования, важно знать, какие налоги вы должны платить государству во время пребывания в Таиланде.

На этой странице представлена ​​информация о налогах, которые должны платить иностранцы в Таиланде, о способах их уплаты и о законных способах снижения налогового бремени.

Налог на добавленную стоимость в Таиланде

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог на добавленную стоимость определенных товаров и услуг, который возникает на каждом этапе их производства или распределения. Потребитель платит этот налог при покупке товара или услуги. В этом случае налог взимается компанией от имени правительства Таиланда. Все потребители, как тайские, так и иностранные, обязаны платить этот налог. Однако туристы, не являющиеся резидентами Таиланда, могут претендовать на возврат налога (см. ниже).

В настоящее время ставка НДС в Таиланде составляет 7% и взимается с большинства товаров и услуг, от блюд в ресторанах и сувениров до туристических мероприятий. Однако НДС часто уже включен в цену, поэтому окончательная цена округляется, и потребителям не нужно рассчитывать ее самостоятельно перед покупкой.

Даже если кажется, что вы не платили НДС, как турист в Таиланде, вам следует проверить свои квитанции, чтобы убедиться, что он не был начислен. Если да, сохраните квитанцию, чтобы запросить возврат средств.

Как туристы в Таиланде могут получить возврат НДС

Строго говоря, НДС обязаны платить только жители Таиланда, поскольку доходы поступают в государственный бюджет. Однако проверять, подлежит ли клиент уплате НДС по каждой транзакции, было бы слишком сложно. Поэтому туристы получают полный возврат суммы НДС по окончании поездки.

В Таиланде вы можете подать заявку на возврат НДС, если соответствуете следующим критериям:

  • Вы не являетесь гражданином Таиланда.
  • В настоящее время у них нет места жительства в Таиланде.
  • Вы покинете Таиланд рейсом из одного из тайских международных аэропортов.
  • Вы должны вывезти приобретенные товары из Таиланда в течение 60 дней с даты покупки.
  • Приобретенные вами товары или услуги должны быть приобретены в местах, отмеченных пометкой «Возврат НДС для туристов» (вы должны потратить не менее 2000 бат в магазинах с такой пометкой).
  • Вы заполняете форму для возврата НДС туристам.

    • Выполнив все требования, вы можете подать заявление на возврат НДС лично в стойке возврата НДС для туристов в международном аэропорту Таиланда, предоставить документы в офис возврата НДС для туристов или отправить их по почте в налоговую администрацию Таиланда.

    Туристический налог в Таиланде вернется в 2025 году.

    Правительство Таиланда предложило вновь ввести туристический налог. После вступления нового налога в силу его будут платить все туристы по прибытии. Размер налога будет зависеть от выбранного вида транспорта.

  • Туристы, прибывающие самолетом, должны заплатить налог в размере 300 бат.
  • Туристы должны уплатить налог в размере 150 бат по прибытии по морю или суше.

    • Однако правительство заявило, что может установить единый налог в размере 300 бат для всех портов.

    Эта мера была предложена вновь для борьбы с чрезмерным туризмом путем увеличения финансирования инфраструктуры и развития альтернативных направлений для привлечения посетителей из переполненных районов. Точная дата введения туристического налога еще не определена, но правительство Таиланда ожидает, что он вступит в силу в конце 2024 года или, самое позднее, в 2025 году.

    Корпоративный налог

    Это подоходный налог, взимаемый с компаний и юридических лиц, зарегистрированных в Таиланде или находящихся за рубежом. Таким образом, если вы ведете бизнес, зарегистрированный в Таиланде, или управляете филиалом иностранной компании, вам придется платить корпоративный подоходный налог. По сути, корпоративный подоходный налог взимается с вашей прибыли после вычета допустимых деловых расходов из вашей общей выручки.

    К компаниям и юридическим партнерствам, облагаемым налогом, относятся:

  • Компании или товарищества, учрежденные в соответствии с тайским законодательством (например, акционерное общество или зарегистрированное товарищество).
  • Компания или товарищество, зарегистрированное за рубежом, которое ведет бизнес в Таиланде или получает доход из тайских источников.
  • Предприятие, осуществляющее коммерческую деятельность и получающее прибыль, иностранное государственное учреждение или организация, либо юридическое лицо, созданное в соответствии с иностранным законодательством.
  • Совместное коммерческое предприятие.
  • Фонд или ассоциация, занимающиеся коммерческой деятельностью (за исключением тех, которые перечислены министром Таиланда в разделе 47 (7) (b) Закона Таиланда о налогообложении).

    • Стандартная ставка налога составляет 20% от чистой прибыли, хотя точная сумма варьируется в зависимости от вида бизнеса или его организационно-правовой формы. Например, для малых и средних предприятий (МСП) действует пониженная прогрессивная ставка налога от 0% до 20%.

    Как снизить налоговое бремя вашей компании в Таиланде

    Существуют способы снизить налоговое бремя вашей компании. Один из лучших методов — это льготы от Совета по инвестициям Таиланда (BOI). Это предоставляет налоговые преимущества, если вы работаете в отрасли, которую Таиланд активно развивает. К таким преимуществам относятся:

  • Освобождение от корпоративного налога: В зависимости от типа финансирования BOI, на которое вы подали заявку, ваша компания может получить освобождение от корпоративного налога на чистую прибыль, полученную от финансируемой деятельности, на период от 3 до 13 лет.
  • Увеличение налоговых вычетов: субсидия BOI также снижает затраты на транспорт, электроэнергию и водоснабжение, позволяя вычитать эти расходы из чистой прибыли вашей компании, что приводит к снижению корпоративного налога.
  • Снижение пошлин на импортные материалы: Еще одним преимуществом финансирования со стороны BOI является снижение или отмена импортных пошлин на материалы, необходимые для производственной деятельности, что, в свою очередь, снижает общие затраты.

    • Если вы создали малое или среднее предприятие, вы также можете воспользоваться налоговыми льготами для снижения налоговой нагрузки, особенно если уставный капитал составляет 5 миллионов бат (или меньше), а годовой оборот ниже 30 миллионов бат.

    Подоходный налог с физических лиц для иностранцев в Таиланде

    Если вы получаете доход во время пребывания в Таиланде, вам, скорее всего, придется платить подоходный налог. Размер налога зависит от вашего годового дохода. Ставка налога варьируется в зависимости от вашей доходной категории и составляет от 5% до 35%. Чем выше ваш доход, тем выше ставка налога.

    Все ли иностранцы в Таиланде обязаны платить подоходный налог?

    Существует две ситуации, в которых вы обязаны платить подоходный налог. Первая связана с тайским правилом удержания налога. Согласно этому правилу, вы должны платить налог со всех доходов, полученных из тайских источников, независимо от вашего местонахождения в момент получения дохода. Это включает в себя налогооблагаемый доход, такой как заработная плата и доход от аренды. Таким образом, например, если вы работаете из дома на тайскую компанию или владеете недвижимостью в Таиланде и получаете доход от аренды, проживая за границей, вы будете облагаться налогом.

    Следующий пункт касается правил налогового резидентства в Таиланде. Согласно этим правилам, вы обязаны платить налоги, если являетесь налоговым резидентом Таиланда. Вы считаетесь налоговым резидентом Таиланда, если проводите в стране не менее 180 дней в течение налогового года, соответствующего календарному году. Все доходы из внутренних источников, а также любые иностранные доходы, которые вы переводите в Таиланд, подлежат налогообложению.

    Все лица, являющиеся налоговыми резидентами Таиланда, обязаны подать декларацию о подоходном налоге за свой годовой доход до марта следующего года. Это обязательство действует даже в том случае, если ваш доход не достигает необлагаемого налогом порога.

    Как снизить налоговую нагрузку в Таиланде

    Налоговые льготы и вычеты могут снизить вашу личную налоговую нагрузку, как и в других странах. Однако, чтобы понять все доступные варианты, рекомендуется проконсультироваться с тайским налоговым консультантом, чтобы ничего не упустить и не переплатить налоги.

    Еще один способ снизить подоходный налог в Таиланде — это оформить визу с налоговыми льготами. Например, виза для долгосрочных путешественников (LTR) в Таиланде позволяет получать весь доход, заработанный за границей, без уплаты налогов. Если вы подаете заявку на визу LTR для высококвалифицированных специалистов, вы получите выгоду от фиксированной ставки подоходного налога в размере 17%, независимо от вашей фактической налоговой ставки.

    Вы также можете проверить, есть ли у вашей страны соглашение об избежании двойного налогообложения с Таиландом. Такое соглашение снижает вашу налоговую нагрузку, либо обязывая вас платить налоги только в одной стране, либо ограничивая сумму подлежащего уплате налога в зависимости от страны с более высокой налоговой ставкой. Опытный тайский налоговый консультант, обладающий знаниями как тайского, так и зарубежного налогового законодательства, может предоставить вам дополнительную информацию.

    Эксперты по налоговому консультированию и подготовке налоговых деклараций в Таиланде.

    Если у вас возникнут дополнительные вопросы или сомнения относительно различных налогов в Таиланде, пожалуйста, свяжитесь с налоговыми консультантами Siam Legal. Как юридическая фирма, предоставляющая полный спектр услуг, мы помогаем иностранцам уже более 20 лет и обладаем необходимой квалификацией и опытом, чтобы разъяснить ваши налоговые обязательства и минимизировать ваше налоговое бремя.

    Наша налоговая команда анализирует ваше текущее финансовое положение и определяет все возможные вычеты и налоговые льготы, которые вы можете использовать для законного снижения налоговых обязательств. Мы также помогаем вам с получением налогового идентификационного номера (TIN) и подачей налоговой декларации. Это гарантирует, что любые ошибки не приведут к штрафам или судебному преследованию.

    Свяжитесь с Siam Legal сегодня, чтобы записаться на консультацию и узнать, как мы можем избавить вас от налогового стресса и помочь вам сохранить как можно больше ваших денег.

    Часто задаваемые вопросы о налогах в Таиланде для иностранцев

    Какой крайний срок подачи налоговой декларации в Таиланде?

    В Таиланде два основных налоговых периода. Первый — это годовая налоговая декларация, срок подачи которой приходится на период с начала года до конца марта. Она распространяется на все виды налогооблагаемого дохода, и большинство деклараций должны быть поданы до 31 марта соответствующего года. Второй налоговый период — это полугодовая налоговая декларация, срок подачи которой приходится на период с 1 июля по 31 сентября. Она распространяется только на определенные виды налогооблагаемого дохода.

    Какие виды доходов облагаются налогом в Таиланде?

    Любой, кто получает налогооблагаемый доход в Таиланде, обязан его уплачивать. Налогооблагаемый доход включает не только деньги, но и активы и неденежные выгоды. Сюда также входят уплаченные с него налоги, а также налоговые вычеты в соответствии со статьей 47 Налогового кодекса Таиланда. Весь налогооблагаемый доход должен быть перечислен в соответствующие налоговые органы.

    Это может включать, например, следующие виды дохода:

  • Заработанный доход, такой как заработная плата и оклад.
  • Доход от самозанятости
  • Доход от интеллектуальной собственности и деловой репутации
  • Доход от инвестиций, процентные платежи и другие финансовые источники.
  • Арендные платежи по любой недвижимости, которую вы арендовали или приобрели в собственность.
  • Доход от фриланса
  • Доход от работы по заказу
  • Доход от других видов деятельности, не упомянутых выше (например, торговля, сельское хозяйство, промышленность или транспорт).

    • Что произойдет, если я не подам налоговую декларацию вовремя?

    Любой, кто обязан платить налоги, но не делает этого или умышленно искажает информацию о своих доходах, сталкивается с наказаниями, которые могут поставить под угрозу его пребывание в Таиланде. Наказания варьируются от штрафов до тюремного заключения.

    Как мне подать налоговую декларацию в Таиланде?

    Вы обязаны подавать налоговую декларацию каждый налоговый год до установленного срока. Сделать это можно в отделении налоговой службы Таиланда в вашей стране проживания или онлайн через их веб-сайт. Если вам потребуется помощь в заполнении налоговой декларации, рекомендуем обратиться к нашим налоговым консультантам в Siam Legal.

    Могу ли я быть освобожден от уплаты тайского подоходного налога?

    В некоторых случаях вы можете воспользоваться налоговыми льготами. Один из способов сделать это — подать заявку на тайскую визу, которая предоставляет налоговые льготы в качестве одного из преимуществ. Хорошим примером является виза LTR, которая освобождает вас от налогообложения в Таиланде на весь доход, полученный за границей.