In qualità di straniero, potresti essere tenuto a pagare delle tasse durante il tuo soggiorno in Thailandia, sia come turista che come espatriato. Per evitare sanzioni o addirittura procedimenti giudiziari, è importante sapere quali tasse devi versare al governo durante la tua permanenza in Thailandia.

Questa pagina fornisce informazioni sulle tasse che gli stranieri in Thailandia devono pagare, su come pagarle e su come ridurre legalmente il carico fiscale.

Imposta sul valore aggiunto in Thailandia

L'imposta sul valore aggiunto (IVA) è un'imposta sul valore aggiunto di determinati beni e servizi, che si applica in ogni fase della loro produzione o distribuzione. Come consumatore, paghi questa imposta al momento dell'acquisto del prodotto o del servizio. In questo caso, l'imposta viene riscossa dall'azienda per conto del governo thailandese. Tutti i consumatori, siano essi thailandesi o stranieri, sono tenuti a pagare questa imposta. Tuttavia, i turisti non residenti in Thailandia possono richiedere un rimborso (vedi sotto).

L'aliquota IVA attualmente in vigore in Thailandia è del 7% e viene applicata alla maggior parte dei beni e servizi, dai pasti al ristorante ai souvenir, fino alle attività turistiche. Tuttavia, l'IVA è spesso già inclusa nel prezzo, quindi il prezzo finale viene arrotondato e i consumatori non devono calcolarla autonomamente prima dell'acquisto.

Anche se sembra che tu non abbia pagato l'IVA, in quanto turista in Thailandia dovresti controllare le ricevute per verificare se ti è stata addebitata. In tal caso, conserva la ricevuta per richiedere il rimborso.

Come i turisti in Thailandia possono ottenere il rimborso dell'IVA

A rigor di termini, solo i residenti in Thailandia sono tenuti a pagare l'IVA, poiché il ricavato va al governo. Tuttavia, sarebbe troppo complicato verificare se un cliente è soggetto all'IVA per ogni transazione. Pertanto, i turisti ricevono un rimborso totale dell'importo al termine del viaggio.

In Thailandia è possibile richiedere il rimborso dell'IVA se si soddisfano i seguenti requisiti:

  • Tu non sei cittadino thailandese.
  • Attualmente non risiedono in Thailandia.
  • Partirai dalla Thailandia con un volo da un aeroporto internazionale thailandese.
  • È necessario lasciare la Thailandia con la merce acquistata entro 60 giorni dalla data di acquisto.
  • I beni o i servizi che hai acquistato devono provenire da esercizi commerciali contrassegnati dall'etichetta "Rimborso IVA per turisti" (devi spendere almeno 2.000 baht nei negozi con questa etichetta).
  • Stai compilando un modulo per il rimborso dell'IVA per i turisti.

    • Una volta soddisfatti i requisiti, è possibile richiedere il rimborso IVA di persona presso lo sportello per il rimborso IVA turistico in un aeroporto internazionale thailandese, consegnare i documenti all'ufficio per il rimborso IVA turistico oppure inviarli per posta all'amministrazione fiscale thailandese.

    La tassa di soggiorno thailandese verrà reintrodotta nel 2025.

    Il governo thailandese ha proposto la reintroduzione di una tassa di soggiorno. Una volta entrata in vigore, la nuova tassa sarà pagata da tutti i visitatori all'arrivo. L'importo della tassa dipenderà dal mezzo di trasporto scelto.

  • I turisti che arrivano in aereo devono pagare una tassa di 300 baht.
  • I turisti devono pagare una tassa di 150 baht all'arrivo via mare o via terra.

    • Tuttavia, il governo ha indicato che potrebbe fissare la tassa a un importo uniforme di 300 THB per tutti i porti.

    La misura è stata riproposta per contrastare il sovraffollamento turistico, incrementando i finanziamenti per le infrastrutture e sviluppando destinazioni alternative per attrarre visitatori dalle aree sovraffollate. Non è ancora stata fissata una data precisa per l'introduzione della tassa di soggiorno, ma il governo thailandese prevede che entri in vigore alla fine del 2024 o, al più tardi, nel 2025.

    Imposta sulle società

    Si tratta di un'imposta sul reddito applicata alle società e alle persone giuridiche costituite in Thailandia o con sede all'estero. Pertanto, se gestite un'attività commerciale con sede in Thailandia o una filiale di una società estera, dovrete pagare l'imposta sul reddito delle società. In sostanza, l'imposta sul reddito delle società si applica agli utili al netto delle spese aziendali ammissibili.

    Le società e le società di persone soggette a tassazione includono:

  • Società o partnership costituite secondo la legge thailandese (ad esempio, una società per azioni o una partnership registrata).
  • Una società o partnership con sede all'estero che svolge attività commerciali in Thailandia o riceve redditi da fonti thailandesi.
  • Un'attività commerciale gestita a fini di lucro da un'autorità o organizzazione governativa straniera, oppure da un'entità giuridica costituita ai sensi di una legge straniera.
  • Una joint venture commerciale.
  • Una fondazione o associazione impegnata in attività a scopo di lucro (escluse quelle elencate dal Ministro thailandese ai sensi della sezione 47 (7) (b) della legge fiscale thailandese).

    • L'aliquota fiscale standard è del 20% dell'utile netto, sebbene l'importo esatto vari a seconda del tipo di attività o della sua forma giuridica. Ad esempio, le piccole e medie imprese (PMI) sono soggette a un'aliquota fiscale progressiva ridotta dallo 0% al 20%.

    Come ridurre il carico fiscale della tua azienda in Thailandia

    Esistono diversi modi per ridurre il carico fiscale della tua azienda. Uno dei metodi migliori è quello di sfruttare gli incentivi offerti dal Thai Investment Board (BOI). Questi incentivi prevedono agevolazioni fiscali per le aziende che operano in settori attivamente promossi dalla Thailandia. Tali agevolazioni includono:

  • Esenzione dall'imposta sul reddito delle società: a seconda del tipo di finanziamento BOI richiesto, la vostra azienda potrebbe beneficiare di un'esenzione dall'imposta sul reddito delle società sugli utili netti generati dalle attività finanziate per un periodo da 3 a 13 anni.
  • Maggiori detrazioni fiscali: il sussidio BOI riduce anche i costi di trasporto, elettricità e fornitura idrica, consentendo di dedurre tali spese dall'utile netto dell'azienda, con conseguente riduzione dell'imposta sul reddito delle società.
  • Riduzione dei dazi doganali sui materiali importati: un altro vantaggio dei finanziamenti del BOI è la riduzione o l'esenzione dai dazi doganali sui materiali necessari per le operazioni, con conseguente riduzione dei costi complessivi.

    • Se hai costituito una PMI, potresti anche beneficiare di agevolazioni fiscali per ridurre il tuo carico tributario, soprattutto se il capitale versato è pari o inferiore a 5 milioni di baht e il fatturato annuo è inferiore a 30 milioni di baht.

    Imposta sul reddito personale per gli stranieri in Thailandia

    Se percepisci un reddito durante il tuo soggiorno in Thailandia, molto probabilmente dovrai pagare le imposte sul reddito. L'importo dell'imposta dipende dal tuo reddito annuo. L'aliquota fiscale varia a seconda della fascia di reddito e va dal 5% al ​​35%. Più alto è il reddito, più alta sarà l'aliquota fiscale.

    Tutti gli stranieri in Thailandia devono pagare le tasse sul reddito?

    Esistono due situazioni in cui sei tenuto a pagare le imposte sul reddito. La prima riguarda la normativa thailandese sulla ritenuta d'acconto. Questa regola stabilisce che devi pagare le tasse su tutti i redditi provenienti da fonti thailandesi, indipendentemente da dove ti trovi al momento della percezione del reddito. Ciò include redditi imponibili come stipendi e canoni di locazione. Pertanto, ad esempio, se lavori da casa per un'azienda thailandese o possiedi un immobile in Thailandia e percepisci un reddito da locazione mentre vivi all'estero, sarai tassato.

    Il punto successivo riguarda le normative thailandesi in materia di residenza fiscale. Queste stabiliscono che si è tenuti a pagare le tasse se si è residenti fiscali in Thailandia. Si è considerati residenti fiscali thailandesi se si trascorrono almeno 180 giorni nel Paese durante l'anno fiscale, che corrisponde all'anno solare. Tutti i redditi provenienti da fonti nazionali, così come qualsiasi reddito estero trasferito in Thailandia, sono soggetti a tassazione.

    Tutti i residenti fiscali in Thailandia devono presentare la dichiarazione dei redditi per il proprio reddito annuo entro marzo dell'anno successivo. Tale obbligo sussiste anche se il reddito non raggiunge la soglia di esenzione fiscale.

    Come ridurre il carico fiscale sul reddito in Thailandia

    Come in altri Paesi, crediti d'imposta e detrazioni possono ridurre il carico fiscale sul reddito personale. Tuttavia, per comprendere tutte le opzioni disponibili, è consigliabile consultare un consulente fiscale thailandese per assicurarsi di non trascurare nulla ed evitare di pagare troppe tasse.

    Un altro modo per ridurre le imposte sul reddito in Thailandia è richiedere un visto con agevolazioni fiscali. Un esempio è il visto LTR (Long Term Traveler) per la Thailandia, che consente di percepire tutti i redditi guadagnati all'estero esenti da imposte. Se si richiede il visto LTR per professionisti altamente qualificati, si beneficerà di un'aliquota fiscale fissa del 17%, indipendentemente dalla propria aliquota fiscale effettiva.

    Puoi anche verificare se il tuo Paese di residenza ha un accordo contro la doppia imposizione con la Thailandia. Tale accordo riduce il tuo carico fiscale, obbligandoti a pagare le tasse in un solo Paese o limitando l'importo delle imposte dovute in base al Paese con l'aliquota fiscale più elevata. Un consulente fiscale thailandese esperto, con conoscenza sia della legislazione fiscale thailandese che di quella estera, può fornirti ulteriori informazioni.

    Esperti in consulenza fiscale e servizi di dichiarazione dei redditi in Thailandia.

    Qualora aveste ulteriori domande o dubbi in merito alle diverse imposte in Thailandia, vi preghiamo di contattare i consulenti fiscali di Siam Legal. In qualità di studio legale a servizio completo, assistiamo gli stranieri da oltre 20 anni e possediamo le qualifiche e l'esperienza necessarie per spiegarvi i vostri obblighi fiscali e minimizzare il vostro carico tributario.

    Il nostro team di esperti fiscali analizza la tua attuale situazione finanziaria e individua tutte le possibili detrazioni e crediti d'imposta che puoi utilizzare per ridurre legalmente il tuo carico fiscale. Ti assistiamo anche nella richiesta del codice fiscale (TIN) e nella presentazione della dichiarazione dei redditi. In questo modo, ci assicuriamo che eventuali errori non comportino sanzioni o procedimenti giudiziari.

    Contatta Siam Legal oggi stesso per fissare una consulenza e scoprire come possiamo eliminare lo stress fiscale e aiutarti a conservare la maggior parte del tuo denaro.

    Domande frequenti sulle tasse thailandesi per gli stranieri

    Qual è la scadenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi in Thailandia?

    In Thailandia esistono due periodi principali per la dichiarazione dei redditi. Il primo è la dichiarazione annuale, da presentare dall'inizio dell'anno fino alla fine di marzo. Si applica a tutti i tipi di reddito imponibile e la maggior parte delle dichiarazioni deve essere presentata entro il 31 marzo dell'anno di riferimento. Il secondo periodo è la dichiarazione semestrale, da presentare dal 1° luglio al 31 settembre. Questa si applica solo ad alcune tipologie di reddito imponibile.

    Quali tipi di reddito sono tassabili in Thailandia?

    Chiunque percepisca un reddito imponibile in Thailandia è tenuto a pagarne le tasse. Il reddito imponibile comprende non solo il denaro, ma anche beni e benefici in natura. Sono incluse anche le imposte pagate su tale reddito, nonché i crediti d'imposta previsti dall'articolo 47 del Codice Tributario thailandese. Tutti i redditi imponibili devono essere versati alle autorità fiscali competenti.

    Ciò può includere, ad esempio, le seguenti tipologie di reddito:

  • Reddito da lavoro come stipendio e salario
  • Reddito da lavoro autonomo
  • Reddito derivante da proprietà intellettuale e avviamento
  • Reddito da investimenti, interessi passivi e altre fonti finanziarie
  • Pagamenti di affitto da qualsiasi immobile che hai affittato o di cui hai acquisito la proprietà
  • Reddito derivante da attività professionali freelance
  • Reddito derivante da lavori su commissione
  • Redditi derivanti da altre attività non menzionate in precedenza (ad esempio commercio, agricoltura, industria o trasporti).

    • Cosa succede se non presento la dichiarazione dei redditi in tempo?

    Chiunque sia tenuto al pagamento delle tasse ma non le versi o dichiari intenzionalmente un falso reddito rischia sanzioni che possono compromettere il suo soggiorno in Thailandia. Queste sanzioni vanno dalle multe alla reclusione.

    Come si presenta la dichiarazione dei redditi in Thailandia?

    Ogni anno fiscale è obbligatorio presentare la dichiarazione dei redditi entro la scadenza. È possibile farlo presso una sede dell'ufficio delle imposte thailandese nel proprio paese di residenza oppure online tramite il loro sito web. Qualora necessitiate di assistenza per la compilazione della dichiarazione dei redditi, vi consigliamo di contattare i nostri consulenti fiscali di Siam Legal.

    Posso essere esentato dal pagamento dell'imposta sul reddito in Thailandia?

    In alcuni casi, è possibile beneficiare di esenzioni fiscali. Un modo per farlo è richiedere un visto thailandese che offra esenzioni fiscali tra i suoi vantaggi. Un buon esempio è il visto LTR, che esenta dalla tassazione in Thailandia su tutti i redditi percepiti all'estero.