외국인은 태국에서 어떤 세금을 내야 하나요?

외국인으로서 태국에 체류하는 동안 관광객이든 거주자이든 관계없이 세금을 납부해야 할 수도 있습니다. 벌금이나 법적 처벌을 피하려면 태국 정부에 납부해야 하는 세금이 무엇인지 알아두는 것이 중요합니다.

이 페이지에서는 태국에 거주하는 외국인이 납부해야 하는 세금, 납부 방법, 그리고 합법적으로 세금 부담을 줄이는 방법에 대한 정보를 제공합니다.

태국의 부가가치세

부가가치세(VAT)는 특정 재화 및 용역의 부가가치에 부과되는 세금으로, 생산 또는 유통의 각 단계에서 발생합니다. 소비자는 재화 또는 용역을 구매할 때 이 세금을 납부합니다. 이 경우, 해당 세금은 태국 정부를 대신하여 기업이 징수합니다. 태국인이든 외국인이든 모든 소비자는 부가가치세를 납부해야 합니다. 다만, 태국 거주자가 아닌 관광객은 세금 환급을 신청할 수 있습니다(아래 참조).

태국의 현재 부가가치세율은 7%이며, 식당 음식, 기념품, 관광 활동 등 대부분의 상품과 서비스에 부과됩니다. 하지만 부가가치세는 대개 가격에 이미 포함되어 있어 최종 가격이 반올림되므로 소비자는 구매 전에 직접 계산할 필요가 없습니다.

태국을 여행하는 관광객이라면 부가가치세가 부과되지 않은 것처럼 보이더라도 영수증을 확인하여 부과되었는지 확인해야 합니다. 부과되었다면 환급을 위해 영수증을 보관하세요.

태국 관광객이 부가가치세 환급을 받는 방법

엄밀히 말하면 태국 거주자만 부가가치세를 납부할 의무가 있으며, 부가가치세 수입은 정부로 귀속됩니다. 그러나 모든 거래에 대해 고객이 부가가치세 납부 대상인지 여부를 확인하는 것은 현실적으로 불가능합니다. 따라서 관광객은 여행 종료 시 납부한 금액을 전액 환불받습니다.

다음 조건을 충족하는 경우 태국에서 부가가치세 환급을 신청할 수 있습니다.

요건을 충족하면 태국 국제공항의 관광객 부가가치세 환급 창구에 직접 방문하여 환급을 신청하거나, 관광객 부가가치세 환급 사무소에 서류를 제출하거나, 우편으로 태국 국세청에 서류를 보낼 수 있습니다.

태국 관광세는 2025년에 다시 도입될 예정입니다.

태국 정부가 관광세 재도입을 제안했습니다. 새 세금이 시행되면 모든 관광객은 입국 시 납부해야 합니다. 세금 액수는 선택한 교통수단에 따라 달라집니다.

하지만 정부는 모든 항구에 대해 300바트의 균일한 세금을 부과할 수도 있음을 시사했습니다.

이 조치는 과잉 관광 문제를 해결하기 위해 인프라 투자를 늘리고 과밀 지역에서 관광객을 유치할 수 있는 대체 관광지를 개발하는 것을 목표로 다시 제안되었습니다. 관광세 도입 시기는 아직 확정되지 않았지만, 태국 정부는 2024년 말 또는 늦어도 2025년에는 시행될 것으로 예상하고 있습니다.

법인세

법인세는 태국에 설립되었거나 해외에 기반을 둔 회사 및 법인에 부과되는 소득세입니다. 따라서 태국에서 사업체를 운영하거나 외국 기업의 지점을 운영하는 경우 법인세를 납부해야 합니다. 법인세는 총수입에서 사업상 허용되는 경비를 공제한 후 남은 이익에 대해 부과됩니다.

과세 대상 기업 및 법적 파트너십은 다음과 같습니다.

표준 세율은 순이익의 20%이지만, 정확한 세율은 사업 유형이나 법적 형태에 따라 다릅니다. 예를 들어, 중소기업(SME)은 0%에서 20%까지의 누진세율이 적용됩니다.

태국에서 기업의 세금 부담을 줄이는 방법

기업의 세금 부담을 줄이는 방법은 여러 가지가 있습니다. 그중 가장 효과적인 방법 중 하나는 태국 투자청(BOI)의 인센티브를 활용하는 것입니다. 태국 정부가 적극적으로 육성하는 산업 분야에서 사업을 운영하는 경우, BOI는 다양한 세제 혜택을 제공합니다. 이러한 혜택에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.

중소기업을 설립한 경우, 특히 납입 자본금이 500만 바트(또는 그 이하)이고 연간 매출액이 3천만 바트 미만인 경우 세금 감면 혜택을 활용하여 부담을 줄일 수 있습니다.

태국에서 외국인 개인 소득세

태국에 체류하는 동안 소득이 발생하면 소득세를 납부해야 할 가능성이 높습니다. 세액은 연간 소득에 따라 달라지며, 소득 구간에 따라 세율이 5%에서 35%까지 다양합니다. 소득이 높을수록 세율도 높아집니다.

태국에 거주하는 모든 외국인은 소득세를 납부해야 하나요?

소득세를 납부해야 하는 경우는 크게 두 가지입니다. 첫 번째는 태국 원천징수세 규정입니다. 이 규정에 따르면 소득을 취득한 시점의 거주지와 관계없이 태국에서 발생한 모든 소득에 대해 세금을 납부해야 합니다. 여기에는 급여 및 임대 소득과 같은 과세 대상 소득이 포함됩니다. 따라서 예를 들어 태국 회사에서 재택근무를 하거나 태국에 부동산을 소유하고 해외에 거주하면서 임대 소득을 받는 경우에도 세금이 부과됩니다.

다음으로 태국의 세금 거주자 규정에 대해 알아보겠습니다. 이 규정에 따르면 태국 세금 거주자는 세금을 납부해야 합니다. 과세 연도(달력 기준) 동안 태국에 최소 180일 이상 체류하면 태국 세금 거주자로 간주됩니다. 국내 소득은 물론 태국으로 송금하는 모든 해외 소득도 과세 대상입니다.

태국에서 세금 거주자로 등록된 모든 개인은 다음 해 3월까지 연간 소득에 대한 소득세 신고서를 제출해야 합니다. 소득이 면세 기준에 미치지 못하는 경우에도 이 의무가 적용됩니다.

태국 소득세 부담을 줄이는 방법

세액 공제와 소득 공제를 통해 다른 나라와 마찬가지로 개인 소득세 부담을 줄일 수 있습니다. 하지만 모든 가능한 혜택을 이해하고 세금을 과다 납부하는 일이 없도록 태국 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

태국 소득세를 줄이는 또 다른 방법은 세금 혜택이 있는 비자를 신청하는 것입니다. 예를 들어, 태국 장기 여행자 비자(LTR 비자)는 해외에서 벌어들인 모든 소득에 대해 세금이 면제됩니다. 고숙련 전문가를 위한 LTR 비자를 신청하면 실제 소득세율과 관계없이 17%의 단일 세율이 적용됩니다.

또한, 거주 국가와 태국 간에 이중과세방지협정이 체결되어 있는지 확인해 보시기 바랍니다. 이중과세방지협정은 한 국가에서만 세금을 납부하도록 하거나, 세율이 더 높은 국가를 기준으로 납부 세액을 제한함으로써 납세 부담을 줄여줍니다. 태국 및 해외 세법에 대한 지식을 갖춘 경험 많은 태국 세무 전문가에게 문의하시면 더 자세한 정보를 얻으실 수 있습니다.

태국 세무 컨설팅 및 세금 신고 서비스 전문가

태국의 다양한 세금 관련 문의사항이나 우려 사항이 있으시면 시암 리걸(Siam Legal)의 세무 전문가에게 연락하십시오. 종합 법률 서비스를 제공하는 저희 로펌은 20년 이상 외국인 고객을 지원해 왔으며, 고객의 세금 의무를 설명하고 세금 부담을 최소화하는 데 필요한 자격과 전문성을 갖추고 있습니다.

저희 세무팀은 고객님의 현재 재정 상황을 분석하여 합법적으로 세금 부담을 줄일 수 있는 모든 공제 및 세액 공제 항목을 파악해 드립니다. 또한 납세자 식별 번호(TIN) 신청 및 세금 신고서 제출을 도와드려, 혹시 모를 오류로 인한 벌금이나 법적 처벌을 예방해 드립니다.

지금 바로 시암 법률사무소에 연락하여 상담을 ​​예약하고 세금 관련 스트레스를 해소하고 최대한 많은 돈을 절약할 수 있는 방법을 알아보세요.

외국인을 위한 태국 세금 관련 자주 묻는 질문

태국의 세금 신고 마감일은 언제인가요?

태국에는 크게 두 가지 과세 기간이 있습니다. 첫 번째는 연간 소득세 신고 기간으로, 매년 초부터 3월 말까지입니다. 모든 과세 소득에 적용되며, 대부분의 신고서는 해당 연도의 3월 31일까지 제출해야 합니다. 두 번째는 반기별 소득세 신고 기간으로, 7월 1일부터 9월 31일까지입니다. 이는 특정 과세 소득에만 적용됩니다.

태국에서는 어떤 유형의 소득에 세금이 부과되나요?

태국에서 과세 대상 소득을 얻는 모든 사람은 해당 소득에 대해 세금을 납부해야 합니다. 과세 대상 소득에는 현금뿐만 아니라 자산 및 현물 소득도 포함됩니다. 또한, 태국 세법 제47조에 따라 납부한 세금과 세액 공제액도 과세 대상 소득에 포함됩니다. 모든 과세 대상 소득은 관련 세무 당국에 납부해야 합니다.

예를 들어 다음과 같은 소득 유형이 포함될 수 있습니다.

세금 신고서를 제때 제출하지 않으면 어떻게 되나요?

세금 납부 의무가 있는 사람이 세금을 내지 않거나 고의로 소득을 허위로 신고하는 경우, 태국 체류에 지장을 줄 수 있는 처벌을 받을 수 있습니다. 처벌은 벌금형부터 징역형까지 다양합니다.

태국에서 세금 신고는 어떻게 하나요?

매년 세금 신고 기한 전에 세금 보고서를 제출해야 합니다. 거주 국가의 태국 세무서 지점을 방문하거나 웹사이트를 통해 온라인으로 제출할 수 있습니다. 세금 보고서 작성에 도움이 필요하시면 시암 리걸(Siam Legal)의 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.

태국 소득세 납부 면제 대상이 될 수 있나요?

특정 경우에는 세금 면제 혜택을 받을 수 있습니다. 그 방법 중 하나는 세금 면제를 혜택으로 제공하는 태국 비자를 신청하는 것입니다. 대표적인 예로 장기 거주 비자(LTR 비자)가 있는데, 이 비자를 소지하면 해외에서 얻은 모든 소득에 대해 태국에서 세금이 면제됩니다.