Geçtiğimiz yıl, Tayland vergi makamları Tayland'daki yerel ve yabancı gelirlerin vergilendirilmesine ilişkin güncellemeler yayınladı. Bu nedenle, 2025 yılında Tayland'daki yabancıların fazla ödemelerden veya istemeden ortaya çıkabilecek hukuki hatta cezai sonuçlardan kaçınmak için vergi yükümlülüklerini anlamaları ve yerine getirmeleri her zamankinden daha önemlidir.

Bu makale, Tayland'daki gelir vergisiyle ilgili en önemli son tarihleri, vergi gereksinimlerini ve Tayland'da vergi beyannamenizi nasıl başarıyla dolduracağınızı ele almaktadır.

Tayland'da vergi dönemi ne zaman?

Tayland vergi sezonu, Tayland vergi yılının hemen ardından başlar. Vergi yılı, takvim yılına karşılık gelir ve 1 Ocak'tan 31 Aralık'a kadar olan tüm vergilendirilebilir gelirleri içerir. Tayland vergi yılının sona ermesinden sonra, gelir vergisi beyannamesi vermekle yükümlü olan kişiler, beyannamelerini Tayland vergi sezonu olarak bilinen belirli bir süre içinde sunmalıdır. Son teslim tarihleri, aşağıda gösterildiği gibi, beyanname türüne bağlı olarak değişir:

  • Kağıt formu: Lütfen vergi beyannamelerinizi 31 Mart tarihine kadar ilgili vergi dairesine kağıt formunda gönderin.
  • Elektronik beyanname: Vergi beyannamenizi 9 Nisan'a kadar vergi dairesinin resmi internet sitesi üzerinden elektronik olarak gönderin.

    • Tayland vergi beyannamenizi son başvuru tarihine kadar vermezseniz, Tayland vergi makamları vergi dolandırıcılığından şüphelenirse para cezasına çarptırılabilir veya hatta cezai kovuşturmayla karşı karşıya kalabilirsiniz.

    Yabancı uyruklu biri olarak Tayland vergi beyannamesi vermek zorunda mıyım?

    Tayland'da vergi beyannamesi vermeniz gerekip gerekmediği, ikamet durumunuz, gelir kaynaklarınız ve yabancı gelirlerle ilgili yeni güncellenen düzenlemeler gibi faktörlere bağlıdır.

    Vergi mükellefleri için düzenlemeler

    Yabancılar, bir takvim yılı içinde ülkede 180 gün veya daha fazla süre geçirmeleri durumunda Tayland'da vergi mükellefi olarak kabul edilirler. Vergi mükellefleri, hem Tayland'da elde edilen gelirler hem de yurtdışından Tayland'a aktarılan gelirler için her vergi yılı için vergi beyannamesi vermek zorundadırlar.

    Yabancı gelirlerle ilgili yeni düzenlemeler

    En son yasal düzenlemeye göre, 2023 yılından sonra elde edilen ve Tayland'a transfer edilen tüm yabancı gelirler artık vergilendirmeye tabidir. Bu, bir yabancının 2024 yılında yurt dışında elde ettiği ancak 2025 yılında Tayland'a transfer ettiği gelirin yine de Tayland gelir vergisine tabi olacağı anlamına gelir.

    Daha önce, yabancılar belirli bir vergi yılında elde ettikleri yabancı geliri bir sonraki vergi yılına kadar bekleterek gelir vergisinden kaçınabiliyorlardı. Bu açık artık kapatıldı. Gelir 2024 veya daha sonraki bir yılda elde edilmişse, ithalat tarihinden bağımsız olarak, Tayland'a ithal edildiği andan itibaren vergilendirilir.

    Tayland'da bulunan yabancıların bilmesi gereken önemli vergi kuralları

    Tayland'da vergi beyannamenizi hazırlarken, daha sonra gereksiz mali cezalardan kaçınmak için şu kurallara uymanız gerekir:

  • Artan oranlı vergi oranları: Tayland'da gelir vergisi oranları %5 ile %35 arasında değişmekte olup, vergi diliminiz 1 Ocak ile 31 Aralık tarihleri ​​arasında elde ettiğiniz gelire bağlıdır.
  • Vergilendirilebilir gelir: “Vergilendirilebilir gelir”; maaşları, ticari gelirleri, kira gelirlerini, emekli maaşlarını ve artık Tayland'a transfer edilen yabancı gelirleri de kapsamaktadır.
  • İndirimler ve muafiyetler: Gelir ve giderlerinize bağlı olarak, Tayland vergi kanunu uyarınca belirli indirimlerden yararlanabilirsiniz. Daha fazla bilgi için lütfen Tayland'daki bir vergi danışmanına başvurun.
  • Çifte Vergilendirme Anlaşmaları: Tayland, çifte vergilendirmeyi önlemek için çeşitli ülkelerle çifte vergilendirme anlaşmaları imzalamıştır. Bu anlaşmalar, Tayland ile ülkeniz arasındaki özel anlaşmanın hükümlerine bağlı olarak, aynı gelir üzerinden çifte vergilendirmeden kaçınmanıza olanak sağlayabilir.
  • Vergi yükümlülüklerini yerine getirmemenin cezaları: Vergi beyannamesi vermemek veya yanlışlıkla hatalı beyanname vermek, mali cezalara ve harçlara yol açacaktır. Tayland'da sahte vergi beyannamesi vermek veya kasıtlı olarak vergi kaçırmaya teşebbüs etmek, hukuki ve uygun olduğu durumlarda cezai sonuçlar doğurabilir.

    • Tayland'da yabancı uyruklu biri olarak vergi beyannamesi nasıl verilir?

    Tayland'da vergi beyannameleri çevrimiçi veya şahsen verilebilir ve her yöntemin kendi avantaj ve dezavantajları vardır. İlk vergi beyannamenizi vermeden önce, vergi dairesinin sistemine kayıtlı olmanız için bir Tayland Vergi Mükellefi Kimlik Numarasına (TIN) sahip olduğunuzdan emin olun. TIN olmadan vergi beyannamenizi veremezsiniz ve geç verme nedeniyle cezalarla karşılaşabilirsiniz.

    Kişisel vergi beyannamesi

    Yabancı vergi mükellefleri, ikamet ettikleri Tayland vergi dairesine şahsen giderek vergi beyannamelerini verebilirler. Ancak, İngilizce hizmetlerinin sağlanması garanti edilmemektedir ve yetkililer genellikle indirimlerin, vergi kredilerinin veya ödenmesi gereken verginin hesaplanmasında yardımcı olmamaktadır. Bu nedenle, vergi dairesini ziyaret etmeden önce gerekli tüm hesaplamaların tamamlanması şarttır. Eğer akıcı Tayca bilmiyorsanız, yanınızda güvenilir bir tercüman getirmeniz önerilir.

    Çevrimiçi vergi beyannamesi

    Yabancı vergi mükellefleri için vergi beyannamesini vermenin en kolay yolu Tayland vergi dairesinin web portalı üzerinden yapmaktır. Bu platform İngilizce olarak hizmet vermekte olup, bu nedenle Tayland vatandaşı olmayanlar için de erişilebilir durumdadır. Ancak, çeviriler her zaman en iyi seviyede olmayabilir ve sistem, birden fazla gelir kaynağı gibi karmaşık vergi durumlarına sahip kişiler için kafa karıştırıcı olabilir.

    Platformda kullanıcılar, gelir kaynaklarını manuel olarak ayırmalı ve tutarları ilgili kategorilere tam olarak girmeli, ayrıca hak sahibi olduklarını düşündükleri vergi indirimlerini ve muafiyetlerini belirleyip başvurmalıdır.

    Tayland'da yabancılar için profesyonel gelir vergisi beyannamesi hizmetleri

    Tayland'da vergi mükellefiyseniz ve vergi yükümlülüklerinizden emin değilseniz, Siam Legal International ile iletişime geçin. 20 yılı aşkın süredir yerel ve uluslararası müvekkillerimize vergi sorunları da dahil olmak üzere hukuki konularda yardımcı olan, tam kapsamlı bir hukuk bürosu ve vize danışmanlık firmasıyız.

    Deneyimli yerel ve uluslararası vergi danışmanlarından oluşan ekibimiz, durumunuza uygun çifte vergilendirme anlaşmalarını, indirimleri ve vergi kredilerini belirlemenize ve tüm yasal yollarla vergi yükünüzü en aza indirmenize yardımcı olacaktır.

    Siam Legal ile ortaklık kurarak, vergi döneminde olası yasal sorunlardan kaçınabilir ve kazara vergi kaçırma riskini ortadan kaldırabilir, aynı zamanda zor kazandığınız paranızın daha fazlasını koruyabilirsiniz.

    Vergi beyannamenizi doldurmaya başlamak, vergi borçlarınızı ve indirimlerinizi belirlemek veya Vergi Kimlik Numarası (TIN) başvurusunda bulunmak için Siam Legal ile iletişime geçmekten ve hemen bir danışmanlık görüşmesi planlamaktan çekinmeyin!