지난해 태국 세무 당국은 태국 내 소득과 해외 소득에 대한 과세 관련 개정안을 발표했습니다. 따라서 2025년에는 태국에 거주하는 외국인들이 과다 납부나 의도치 않은 민사 또는 형사상의 결과를 피하기 위해 세금 의무를 정확히 이해하고 이행하는 것이 그 어느 때보다 중요합니다.

이 글에서는 태국의 소득세 관련 주요 마감일, 세금 요건, 그리고 태국에서 세금 신고를 성공적으로 완료하는 방법에 대해 다룹니다.

태국의 세금 신고 기간은 언제인가요?

태국의 세금 신고 기간은 태국 회계연도가 끝난 직후에 시작됩니다. 회계연도는 역년을 기준으로 하며, 1월 1일부터 12월 31일까지의 모든 과세 소득을 포함합니다. 태국 회계연도가 종료된 후, 소득세 신고 의무가 있는 개인은 태국 세금 신고 기간이라고 알려진 특정 기간 내에 신고서를 제출해야 합니다. 마감일은 신고서 종류에 따라 다르며, 아래 표를 참조하십시오.

  • 서면 제출: 세금 신고서는 3월 31일까지 관할 세무서에 서면으로 제출해 주십시오.
  • 전자 신고: 4월 9일까지 세무 당국 공식 웹사이트를 통해 세금 신고서를 전자적으로 제출하세요.

    • 태국에서 세금 신고 기한까지 세금 보고서를 제출하지 않으면, 태국 세무 당국이 탈세 혐의를 제기할 경우 수수료가 부과되거나 형사 처벌을 받을 수도 있습니다.

    외국인인 저도 태국 세금 신고서를 제출해야 하나요?

    태국에서 세금 신고서를 제출해야 하는지 여부는 거주 상태, 소득원, 그리고 최근 개정된 해외 소득 관련 규정 등 여러 요인에 따라 달라집니다.

    세금 거주자에 대한 규정

    외국인이 태국에 1년 동안 180일 이상 체류한 경우 태국 세법상 거주자로 간주됩니다. 세법상 거주자는 태국에서 발생한 소득과 해외에서 태국으로 송금된 소득 모두에 대해 매년 세금 신고서를 제출해야 합니다.

    해외 소득에 관한 새로운 규정

    최근 개정된 법률에 따르면, 2023년 이후 발생한 해외 소득을 태국으로 송금하는 경우 과세 대상이 됩니다. 즉, 외국인이 2024년에 해외에서 소득을 얻었지만 2025년에 태국으로 송금하는 경우에도 태국 소득세가 부과됩니다.

    이전에는 외국인이 특정 과세 연도에 해외 소득을 얻고 이를 다음 과세 연도로 이월하여 소득세를 회피할 수 있었습니다. 하지만 이제 이러한 허점이 사라졌습니다. 소득이 2024년 이후에 발생한 경우, 정확한 수입 날짜와 관계없이 태국으로 반입되는 순간부터 과세됩니다.

    태국에 거주하는 외국인이 알아야 할 중요한 세금 규정

    태국에서 세금 신고서를 작성할 때는 불필요한 재정적 불이익을 피하기 위해 다음 규칙을 따라야 합니다.

  • 누진세율: 태국의 소득세율은 5%에서 35%까지이며, 소득세율은 1월 1일부터 12월 31일까지 벌어들인 소득 금액에 따라 결정됩니다.
  • 과세 소득: "과세 소득"에는 급여, 사업 소득, 임대 소득, 연금, 그리고 이제는 태국으로 송금된 해외 소득도 포함됩니다.
  • 공제 및 세액 공제: 소득과 지출에 따라 태국 세법에 따라 특정 공제를 받을 수 있습니다. 자세한 내용은 태국의 세무 전문가와 상담하십시오.
  • 이중과세방지협정: 태국은 이중과세를 방지하기 위해 여러 국가와 이중과세방지협정을 체결했습니다. 이러한 협정을 통해 태국과 귀하의 거주 국가 간의 특정 협정 조항에 따라 동일한 소득에 대한 이중과세를 피할 수 있습니다.
  • 세금 미납 시 처벌: 세금 신고서를 제출하지 않거나 실수로 잘못된 신고서를 제출하는 경우 벌금 및 수수료가 부과됩니다. 허위 세금 신고서를 제출하거나 고의로 탈세를 시도하는 경우 태국에서는 민사상 처벌을 받을 수 있으며, 해당되는 경우 형사 처벌도 받을 수 있습니다.

    • 태국에서 외국인으로서 세금 신고하는 방법

    태국에서는 세금 신고를 온라인 또는 직접 방문하여 할 수 있으며, 각 방법에는 장단점이 있습니다. 처음 세금 신고를 하기 전에 태국 납세자 식별 번호(TIN)를 발급받아 세무 당국 시스템에 등록해야 합니다. TIN이 없으면 세금 신고를 할 수 없으며, 기한을 넘겨 신고할 경우 벌금이 부과될 수 있습니다.

    개인 소득세 신고서

    외국 납세자는 거주지 관할 태국 세무서에 직접 방문하여 세금 신고서를 제출할 수 있습니다. 그러나 영어 서비스 제공이 보장되는 것은 아니며, 담당 직원이 공제액, 세액 공제 또는 납부해야 할 세액 계산을 도와주는 경우는 드뭅니다. 따라서 세무서 방문 전에 필요한 모든 계산을 완료하는 것이 중요합니다. 태국어를 유창하게 구사하지 못하는 경우, 신뢰할 수 있는 통역사를 동반하는 것이 좋습니다.

    온라인 세금 신고

    외국 납세자의 경우, 가장 쉬운 세금 신고 방법은 태국 세무 당국의 웹 포털을 이용하는 것입니다. 이 플랫폼은 영어로 서비스를 제공하므로 태국 시민이 아닌 사람들도 이용할 수 있습니다. 그러나 번역이 항상 완벽한 것은 아니며, 소득원이 여러 개인 등 복잡한 세금 상황을 가진 사람들에게는 시스템이 다소 혼란스러울 수 있습니다.

    이 플랫폼에서 사용자는 소득원을 수동으로 구분하고 금액을 해당 범주에 정확하게 입력해야 할 뿐만 아니라 자신이 받을 자격이 있다고 생각하는 세액 공제 및 소득 공제를 확인하고 신청해야 합니다.

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