ปีที่แล้ว หน่วยงานสรรพากรของไทยได้เผยแพร่ข้อมูลอัปเดตเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีเงินได้ทั้งในประเทศและต่างประเทศ ดังนั้น ในปี 2025 จึงเป็นเรื่องสำคัญอย่างยิ่งที่ชาวต่างชาติในประเทศไทยจะต้องเข้าใจและปฏิบัติตามภาระผูกพันด้านภาษีของตน เพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีเกิน หรือผลกระทบทางแพ่งหรือแม้กระทั่งทางอาญาโดยไม่ตั้งใจ

บทความนี้ครอบคลุมกำหนดเวลาที่สำคัญที่สุดเกี่ยวกับการยื่นภาษีเงินได้ในประเทศไทย ข้อกำหนดด้านภาษี และวิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีในประเทศไทยให้ประสบความสำเร็จ

ช่วงเวลาการยื่นภาษีของไทยคือเมื่อไหร่?

ฤดูกาลยื่นภาษีของไทยเริ่มต้นทันทีหลังจากสิ้นสุดปีภาษีของไทย ปีภาษีตรงกับปีปฏิทินและรวมถึงรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคม หลังจากสิ้นสุดปีภาษีของไทย บุคคลที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้จะต้องยื่นภายในระยะเวลาที่กำหนด ซึ่งเรียกว่าฤดูกาลยื่นภาษีของไทย กำหนดเวลาจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของแบบแสดงรายการ ดังแสดงด้านล่าง:

  • แบบฟอร์มกระดาษ: กรุณาส่งแบบแสดงรายการภาษีในรูปแบบกระดาษไปยังสำนักงานสรรพากรที่รับผิดชอบภายในวันที่ 31 มีนาคม
  • การยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์: ส่งแบบแสดงรายการภาษีของคุณทางอิเล็กทรอนิกส์ภายในวันที่ 9 เมษายน ผ่านทางเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของหน่วยงานสรรพากร

    • หากคุณไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีภายในกำหนดเวลาของไทย คุณอาจถูกเรียกเก็บค่าปรับ หรืออาจถูกดำเนินคดีอาญาหากหน่วยงานสรรพากรไทยสงสัยว่าคุณหลีกเลี่ยงภาษี

    ในฐานะชาวต่างชาติ ฉันต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของไทยหรือไม่?

    การที่คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีในประเทศไทยหรือไม่นั้น ขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย เช่น สถานะการอยู่อาศัย แหล่งที่มาของรายได้ และระเบียบข้อบังคับใหม่เกี่ยวกับรายได้จากต่างประเทศ

    ข้อบังคับสำหรับผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษี

    ชาวต่างชาติถือเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในประเทศไทย หากพำนักอยู่ในประเทศอย่างน้อย 180 วันภายในปีปฏิทินเดียวกัน ผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปีภาษีแต่ละปี ทั้งรายได้ที่ได้รับในประเทศไทยและรายได้ที่โอนเข้ามาในประเทศไทยจากต่างประเทศ

    กฎระเบียบใหม่เกี่ยวกับรายได้จากต่างประเทศ

    ตามการแก้ไขกฎหมายล่าสุด รายได้จากต่างประเทศทั้งหมดที่ได้รับหลังปี 2023 และโอนเข้ามาในประเทศไทย จะต้องเสียภาษีเงินได้แล้ว หมายความว่า รายได้ที่ชาวต่างชาติได้รับในต่างประเทศในปี 2024 แต่โอนเข้ามาในประเทศไทยในปี 2025 ก็ยังคงต้องเสียภาษีเงินได้ของไทยเช่นกัน

    ก่อนหน้านี้ ชาวต่างชาติสามารถรับรายได้จากต่างประเทศในปีภาษีหนึ่งๆ และเก็บไว้ใช้ในปีภาษีถัดไปเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีเงินได้ แต่ช่องโหว่นี้ได้ถูกปิดลงแล้ว ตราบใดที่รายได้นั้นเกิดขึ้นในปี 2024 หรือหลังจากนั้น รายได้นั้นจะถูกเก็บภาษีตั้งแต่วันที่นำเข้าประเทศไทย ไม่ว่าวันที่นำเข้าที่แน่นอนจะเป็นวันใดก็ตาม

    กฎระเบียบด้านภาษีที่สำคัญที่ชาวต่างชาติในประเทศไทยควรรู้

    เมื่อเตรียมยื่นภาษีในประเทศไทย คุณควรปฏิบัติตามกฎเหล่านี้เพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับที่ไม่จำเป็นในภายหลัง:

  • อัตราภาษีเงินได้แบบก้าวหน้า: อัตราภาษีเงินได้ในประเทศไทยมีตั้งแต่ 5% ถึง 35% โดยอัตราภาษีของคุณจะขึ้นอยู่กับจำนวนรายได้ที่คุณได้รับระหว่างวันที่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคม
  • รายได้ที่ต้องเสียภาษี: “รายได้ที่ต้องเสียภาษี” ได้แก่ เงินเดือน รายได้จากธุรกิจ รายได้จากค่าเช่า เงินบำนาญ และปัจจุบันรวมถึงรายได้จากต่างประเทศที่โอนเข้ามาในประเทศไทยด้วย
  • ค่าลดหย่อนและสิทธิประโยชน์ทางภาษี: ขึ้นอยู่กับรายได้และค่าใช้จ่ายของคุณ คุณอาจสามารถขอหักลดหย่อนภาษีบางรายการได้ภายใต้กฎหมายภาษีของไทย สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม โปรดปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีในประเทศไทย
  • ข้อตกลงการยกเว้นภาษีซ้ำซ้อน: ประเทศไทยได้ทำข้อตกลงการยกเว้นภาษีซ้ำซ้อนกับหลายประเทศเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน ข้อตกลงเหล่านี้สามารถช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อนสำหรับรายได้เดียวกันได้ ขึ้นอยู่กับข้อกำหนดของข้อตกลงเฉพาะระหว่างประเทศไทยและประเทศของคุณ
  • บทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตาม: การไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือการยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ไม่ถูกต้องโดยไม่ได้ตั้งใจ จะส่งผลให้ต้องเสียค่าปรับและค่าธรรมเนียม การยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่เป็นเท็จหรือการพยายามหลีกเลี่ยงภาษีโดยเจตนา อาจมีผลทางแพ่งและทางอาญา (หากมี) ในประเทศไทย

    • วิธีการยื่นภาษีสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย

    การยื่นภาษีในประเทศไทยสามารถทำได้ทั้งทางออนไลน์หรือด้วยตนเอง ซึ่งแต่ละวิธีมีข้อดีและข้อเสียแตกต่างกัน ก่อนยื่นภาษีครั้งแรก โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) ของไทย เพื่อลงทะเบียนในระบบของกรมสรรพากร หากไม่มี TIN คุณจะไม่สามารถยื่นภาษีได้ และอาจถูกปรับเนื่องจากการยื่นล่าช้า

    แบบยื่นภาษีบุคคลธรรมดา

    ผู้เสียภาษีชาวต่างชาติสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีด้วยตนเองได้ที่สำนักงานสรรพากรไทยในเขตที่ตนอาศัยอยู่ อย่างไรก็ตาม ไม่รับประกันว่าจะมีบริการเป็นภาษาอังกฤษ และโดยทั่วไปเจ้าหน้าที่จะไม่ให้ความช่วยเหลือในการคำนวณค่าลดหย่อน เครดิตภาษี หรือภาษีที่ต้องชำระ ดังนั้น จึงจำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องคำนวณทุกอย่างให้เสร็จสิ้นก่อนไปที่สำนักงานสรรพากร หากคุณพูดภาษาไทยไม่คล่อง ควรนำล่ามที่ไว้ใจได้ไปด้วย

    การยื่นภาษีออนไลน์

    สำหรับผู้เสียภาษีชาวต่างชาติ วิธีที่ง่ายที่สุดในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีคือผ่านทางเว็บไซต์ของกรมสรรพากรไทย แพลตฟอร์มนี้ให้บริการเป็นภาษาอังกฤษ จึงสามารถเข้าถึงได้โดยชาวต่างชาติเช่นกัน อย่างไรก็ตาม การแปลอาจไม่สมบูรณ์เสมอไป และระบบอาจสร้างความสับสนให้กับบุคคลที่มีสถานการณ์ภาษีที่ซับซ้อน เช่น มีแหล่งรายได้หลายแหล่ง

    บนแพลตฟอร์ม ผู้ใช้ต้องแยกแหล่งที่มาของรายได้ด้วยตนเอง และป้อนจำนวนเงินอย่างแม่นยำลงในหมวดหมู่ที่เกี่ยวข้อง รวมถึงตรวจสอบและยื่นขอเครดิตและการหักลดหย่อนที่ตนเองเชื่อว่ามีสิทธิ์ได้รับ

    บริการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย

    หากคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศไทยและไม่แน่ใจเกี่ยวกับภาระภาษีของคุณ โปรดติดต่อ สยาม ลีกัล อินเตอร์เนชั่นแนล เราเป็นสำนักงานกฎหมายและที่ปรึกษาด้านวีซ่าที่ให้บริการครบวงจร ด้วยประสบการณ์กว่า 20 ปีในการให้ความช่วยเหลือลูกค้าทั้งในและต่างประเทศเกี่ยวกับเรื่องกฎหมาย รวมถึงประเด็นด้านภาษี

    ทีมที่ปรึกษาด้านภาษีที่มีประสบการณ์ทั้งในประเทศและต่างประเทศของเราจะช่วยคุณระบุข้อตกลงการหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน การหักลดหย่อน และเครดิตภาษีที่เกี่ยวข้องกับสถานการณ์ของคุณ และลดภาระภาษีของคุณให้เหลือน้อยที่สุดด้วยวิธีการทางกฎหมายทุกวิถีทาง

    ด้วยการร่วมมือกับสยามลีเกิล คุณสามารถหลีกเลี่ยงปัญหาทางกฎหมายที่อาจเกิดขึ้นในช่วงฤดูการยื่นภาษี และขจัดความเสี่ยงจากการหลีกเลี่ยงภาษีโดยไม่ตั้งใจ พร้อมทั้งปกป้องเงินที่คุณหามาได้ด้วยความยากลำบากได้มากขึ้น

    หากต้องการเริ่มต้นยื่นแบบแสดงรายการภาษี ตรวจสอบหนี้ภาษีและเครดิตภาษี หรือขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) อย่าลังเลที่จะติดต่อ Siam Legal และนัดหมายขอคำปรึกษาได้เลย!