В прошлом году налоговые органы Таиланда опубликовали обновленную информацию о налогообложении внутренних и иностранных доходов в Таиланде. Поэтому в 2025 году для иностранцев в Таиланде как никогда важно понимать и выполнять свои налоговые обязательства, чтобы избежать переплат или непреднамеренных гражданских или даже уголовных последствий.

В этой статье рассматриваются наиболее важные сроки уплаты подоходного налога в Таиланде, налоговые требования и порядок успешной подачи налоговой декларации в Таиланде.

Когда в Таиланде начинается сезон уплаты налогов?

Налоговый сезон в Таиланде начинается сразу после окончания налогового года. Налоговый год соответствует календарному году и включает весь налогооблагаемый доход с 1 января по 31 декабря. После окончания налогового года физические лица, обязанные подавать налоговую декларацию, должны сделать это в течение определенного периода, известного как налоговый сезон. Сроки различаются в зависимости от типа декларации, как показано ниже:

  • Бумажная форма: Пожалуйста, предоставьте свои налоговые декларации в бумажном виде в соответствующее налоговое управление до 31 марта.
  • Электронная подача: Отправьте свою налоговую декларацию в электронном виде до 9 апреля через официальный сайт налоговой службы.

    • Если вы не подадите налоговую декларацию в установленный тайским налоговым законом срок, с вас могут быть взысканы штрафы, а в случае подозрения на налоговое мошенничество — даже возбуждено уголовное дело.

    Должен ли я, как иностранец, подавать налоговую декларацию в Таиланде?

    Необходимость подачи налоговой декларации в Таиланде зависит от таких факторов, как ваш вид на жительство, источники дохода и обновленные правила в отношении доходов, полученных за рубежом.

    Правила для налоговых резидентов

    Иностранцы считаются налоговыми резидентами Таиланда, если они провели в стране 180 дней или более в течение календарного года. Налоговые резиденты обязаны подавать налоговую декларацию за каждый налоговый год как за доход, полученный в Таиланде, так и за доход, переведенный в Таиланд из-за рубежа.

    Новые правила в отношении доходов, полученных за рубежом

    Согласно последним законодательным поправкам, все доходы, полученные за границей после 2023 года и переведенные в Таиланд, теперь подлежат налогообложению. Это означает, что доходы, полученные иностранцем за границей в 2024 году, но переведенные в Таиланд только в 2025 году, по-прежнему будут облагаться тайским подоходным налогом.

    Ранее иностранцы могли получать иностранный доход в течение налогового года и просто удерживать его до следующего налогового года, чтобы избежать уплаты подоходного налога. Эта лазейка теперь закрыта. Если доход был получен в 2024 году или позже, он облагается налогом с момента его ввоза в Таиланд, независимо от точной даты ввоза.

    Важные налоговые правила, которые должны знать иностранцы в Таиланде.

    При подготовке налоговой декларации в Таиланде следует соблюдать следующие правила, чтобы избежать ненужных финансовых штрафов в дальнейшем:

  • Прогрессивная система налогообложения: ставки подоходного налога в Таиланде варьируются от 5% до 35%, при этом ваша налоговая ставка зависит от суммы дохода, полученного вами в период с 1 января по 31 декабря.
  • Налогооблагаемый доход: «Налогооблагаемый доход» включает в себя заработную плату, доход от предпринимательской деятельности, доход от аренды, пенсии, а теперь и иностранный доход, переводимый в Таиланд.
  • Льготы и вычеты: В зависимости от ваших доходов и расходов, вы можете претендовать на определенные налоговые вычеты в соответствии с тайским налоговым законодательством. Для получения дополнительной информации, пожалуйста, проконсультируйтесь с налоговым консультантом в Таиланде.
  • Соглашения об избежании двойного налогообложения: Таиланд заключил соглашения об избежании двойного налогообложения с рядом стран, чтобы избежать двойного налогообложения. В зависимости от положений конкретного соглашения между Таиландом и вашей страной проживания, эти соглашения могут позволить вам избежать двойного налогообложения одного и того же дохода.
  • Наказания за несоблюдение требований: Непредставление налоговой декларации или непреднамеренное предоставление неверной декларации влечет за собой финансовые штрафы и сборы. Подача ложной налоговой декларации или умышленная попытка уклонения от уплаты налогов могут повлечь за собой гражданские и, в соответствующих случаях, уголовные последствия в Таиланде.

    • Как подать налоговую декларацию иностранцу в Таиланде

    В Таиланде налоговые декларации можно подавать онлайн или лично, при этом каждый метод имеет свои преимущества и недостатки. Перед подачей первой налоговой декларации убедитесь, что у вас есть тайский идентификационный номер налогоплательщика (TIN), чтобы быть зарегистрированным в системе налогового органа. Без TIN вы не сможете подать налоговую декларацию и можете столкнуться со штрафами за несвоевременную подачу.

    Индивидуальная налоговая декларация

    Иностранные налогоплательщики могут подать налоговую декларацию лично в налоговую инспекцию Таиланда, отвечающую за их место жительства. Однако наличие услуг на английском языке не гарантируется, и сотрудники, как правило, не помогают с расчетом вычетов, налоговых льгот или суммы налога к уплате. Поэтому крайне важно произвести все необходимые расчеты до посещения налоговой инспекции. Если вы не владеете тайским языком, вам следует взять с собой доверенного переводчика.

    Электронная налоговая декларация

    Для иностранных налогоплательщиков самый простой способ подать налоговую декларацию — через веб-портал налоговой службы Таиланда. Эта платформа предоставляет свои услуги на английском языке и, следовательно, доступна также гражданам других стран. Однако переводы не всегда оптимальны, и система может быть сложной для лиц со сложными налоговыми ситуациями, например, с несколькими источниками дохода.

    На платформе пользователи должны вручную разделить свои источники дохода и точно внести суммы в соответствующие категории, а также определить и подать заявки на налоговые вычеты и льготы, на которые, по их мнению, они имеют право.

    Услуги по подготовке профессиональных налоговых деклараций для иностранцев в Таиланде

    Если вы являетесь налоговым резидентом Таиланда и не уверены в своих налоговых обязательствах, обратитесь в Siam Legal International. Мы — юридическая фирма полного цикла и визовая консультационная компания с более чем 20-летним опытом оказания помощи местным и международным клиентам в решении юридических вопросов, включая налоговые проблемы.

    Наша команда опытных местных и международных налоговых консультантов поможет вам выявить соглашения об избежании двойного налогообложения, вычеты и налоговые льготы, имеющие отношение к вашей ситуации, и минимизировать ваше налоговое бремя всеми законными способами.

    Сотрудничество с Siam Legal позволит вам избежать потенциальных юридических проблем в налоговый сезон и исключить риск случайного уклонения от уплаты налогов, а также защитить ваши честно заработанные деньги.

    Чтобы начать подачу налоговой декларации, определить свои налоговые задолженности и льготы или подать заявку на получение налогового идентификационного номера (TIN), не стесняйтесь обращаться в Siam Legal и записаться на консультацию прямо сейчас!