Vorig jaar publiceerden de Thaise belastingautoriteiten updates met betrekking tot de belastingheffing op binnenlands en buitenlands inkomen in Thailand. Daarom is het in 2025 belangrijker dan ooit voor buitenlanders in Thailand om hun belastingverplichtingen te begrijpen en na te komen om overbetalingen of onbedoelde civiele of zelfs strafrechtelijke gevolgen te voorkomen.

Dit artikel behandelt de belangrijkste deadlines met betrekking tot de inkomstenbelasting in Thailand, de belastingvereisten en hoe u uw belastingaangifte in Thailand succesvol kunt indienen.

Wanneer is het belastingseizoen in Thailand?

Het Thaise belastingseizoen begint direct na het Thaise belastingjaar. Een belastingjaar komt overeen met een kalenderjaar en omvat alle belastbare inkomsten van 1 januari tot en met 31 december. Na afloop van het Thaise belastingjaar moeten personen die verplicht zijn een inkomstenbelastingaangifte in te dienen, dit binnen een specifieke periode doen, bekend als het Thaise belastingseizoen. De deadlines variëren afhankelijk van het type aangifte, zoals hieronder weergegeven:

  • Papieren formulier: Dien uw belastingaangifte in papieren vorm in bij het verantwoordelijke belastingkantoor vóór 31 maart.
  • Elektronische aangifte: Dien uw belastingaangifte elektronisch in vóór 9 april via de officiële website van de belastingdienst.

    • Als u uw belastingaangifte niet vóór de Thaise deadline indient, kunt u boetes krijgen of zelfs strafrechtelijk worden vervolgd als de Thaise belastingdienst belastingfraude vermoedt.

    Moet ik als buitenlander een Thaise belastingaangifte indienen?

    Of u in Thailand belastingaangifte moet doen, hangt af van factoren zoals uw verblijfsstatus, uw inkomstenbronnen en de recent bijgewerkte regelgeving betreffende buitenlands inkomen.

    Regelgeving voor belastingplichtigen

    Buitenlanders worden als fiscaal ingezetene van Thailand beschouwd als ze gedurende een kalenderjaar 180 dagen of langer in het land hebben verbleven. Fiscaal ingezetenen moeten voor elk belastingjaar een belastingaangifte indienen, zowel voor inkomsten die in Thailand zijn verdiend als voor inkomsten die vanuit het buitenland naar Thailand zijn overgemaakt.

    De nieuwe regelgeving inzake buitenlands inkomen.

    Volgens de meest recente wetswijziging is al het buitenlands inkomen dat na 2023 is verdiend en naar Thailand is overgemaakt, nu onderworpen aan belasting. Dit betekent dat inkomen dat een buitenlander in 2024 in het buitenland heeft verdiend, maar pas in 2025 naar Thailand is overgemaakt, nog steeds onderworpen is aan Thaise inkomstenbelasting.

    Voorheen konden buitenlanders in een bepaald belastingjaar buitenlands inkomen verdienen en dit simpelweg uitstellen tot het volgende belastingjaar om inkomstenbelasting te ontwijken. Deze maas in de wet is nu gedicht. Zolang het inkomen in 2024 of later is verdiend, is het belastbaar vanaf het moment dat het in Thailand wordt ingevoerd, ongeacht de exacte datum van invoer.

    Belangrijke belastingregels die buitenlanders in Thailand moeten kennen

    Bij het invullen van uw belastingaangifte in Thailand dient u de volgende regels te volgen om onnodige financiële boetes achteraf te voorkomen:

  • Progressieve belastingtarieven: De inkomstenbelastingtarieven in Thailand variëren van 5% tot 35%, waarbij uw belastingtarief afhangt van de hoogte van uw inkomen tussen 1 januari en 31 december.
  • Belastbaar inkomen: "Belastbaar inkomen" omvat salarissen, bedrijfsinkomsten, huurinkomsten, pensioenen en nu ook buitenlands inkomen dat naar Thailand wordt overgemaakt.
  • Aftrekposten en vrijstellingen: Afhankelijk van uw inkomen en uitgaven kunt u mogelijk bepaalde aftrekposten claimen volgens de Thaise belastingwetgeving. Raadpleeg voor meer informatie een belastingadviseur in Thailand.
  • Dubbelbelastingverdragen: Thailand heeft met verschillende landen dubbelbelastingverdragen gesloten om dubbele belastingheffing te voorkomen. Deze verdragen kunnen u, afhankelijk van de bepalingen van het specifieke verdrag tussen Thailand en uw thuisland, in staat stellen dubbele belastingheffing over hetzelfde inkomen te vermijden.
  • Sancties bij niet-naleving: Het niet indienen van een belastingaangifte of het per ongeluk indienen van een onjuiste aangifte leidt tot financiële sancties en boetes. Het indienen van een valse belastingaangifte of het opzettelijk proberen belasting te ontduiken kan in Thailand civiele en, indien van toepassing, strafrechtelijke gevolgen hebben.

    • Hoe dien je als buitenlander een belastingaangifte in in Thailand?

    In Thailand kan de belastingaangifte online of persoonlijk worden ingediend, waarbij elke methode zijn eigen voor- en nadelen heeft. Voordat u uw eerste belastingaangifte indient, moet u ervoor zorgen dat u een Thais belastingnummer (TIN) hebt, zodat u geregistreerd staat in het systeem van de belastingdienst. Zonder een TIN kunt u uw belastingaangifte niet indienen en kunt u boetes krijgen voor te late indiening.

    Persoonlijke belastingaangifte

    Buitenlandse belastingplichtigen kunnen hun belastingaangifte persoonlijk indienen bij het Thaise belastingkantoor dat verantwoordelijk is voor hun woonplaats. De beschikbaarheid van Engelstalige diensten is echter niet gegarandeerd en ambtenaren helpen over het algemeen niet bij het berekenen van aftrekposten, belastingkredieten of de verschuldigde belasting. Het is daarom essentieel dat alle benodigde berekeningen zijn voltooid voordat u het belastingkantoor bezoekt. Als u geen vloeiend Thais spreekt, dient u een betrouwbare tolk mee te nemen.

    Online belastingaangifte

    Voor buitenlandse belastingbetalers is de gemakkelijkste manier om hun belastingaangifte in te dienen via het webportaal van de Thaise belastingdienst. Dit platform biedt zijn diensten aan in het Engels en is daarom ook toegankelijk voor niet-Thaise burgers. De vertalingen zijn echter niet altijd optimaal en het systeem kan verwarrend zijn voor personen met een complexe belastingsituatie, zoals meerdere inkomstenbronnen.

    Op het platform moeten gebruikers handmatig hun inkomstenbronnen scheiden en de bedragen nauwkeurig in de bijbehorende categorieën invoeren, en tevens bepalen en aanvragen voor belastingvoordelen en -aftrekposten waarop zij menen recht te hebben.

    Professionele diensten voor het indienen van inkomstenbelastingaangiften voor buitenlanders in Thailand.

    Bent u fiscaal ingezetene van Thailand en twijfelt u over uw belastingverplichtingen? Neem dan contact op met Siam Legal International. Wij zijn een fullservice advocatenkantoor en visumadviesbureau met meer dan 20 jaar ervaring in het bijstaan ​​van lokale en internationale cliënten bij hun juridische zaken, waaronder belastingkwesties.

    Ons team van ervaren lokale en internationale belastingadviseurs helpt u bij het identificeren van dubbelbelastingverdragen, aftrekposten en belastingkredieten die relevant zijn voor uw situatie en bij het minimaliseren van uw belastingdruk via alle wettelijke middelen.

    Door samen te werken met Siam Legal kunt u potentiële juridische problemen tijdens de belastingaangifteperiode voorkomen en het risico op onbedoelde belastingontduiking elimineren, terwijl u tegelijkertijd meer van uw zuurverdiende geld beschermt.

    Om uw belastingaangifte in te dienen, uw belastingschulden en -tegoeden te bepalen of een fiscaal identificatienummer (TIN) aan te vragen, neem dan gerust contact op met Siam Legal en plan direct een consult in!